一、有关项目填报说明
1.行次按不同的被投资企业分别填报。
2.第1列“被投资企业”：填报被投资企业名称。
3.第2列“投资性质”：填报直接投资或股票投资。
4.第3列“投资成本”：填报纳税人投资于被投资企业的计税成本。
5.第4列“投资比例”：填报纳税人投资于被投资企业的股权比例；若购买公开发行股票的，此列可不填报。
6.第5列“被投资企业做出利润分配或转股决定时间”：填报被投资企业做出利润分配或转股决定的时间。
7.第6列“依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额”：填报纳税人按照投资比例计算的归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。若被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
8.第7列“分得的被投资企业清算剩余资产”：填报纳税人分得的被投资企业清算后的剩余资产。
9.第8列“被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积应享有部分”：填报被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中本企业应享有的金额。
10.第9列“应确认的股息所得”：填报第7列与第8列孰小数。
11.第10列“从被投资企业撤回或减少投资取得的资产”：填报纳税人从被投资企业撤回或减少投资时取得的资产。
12.第11列“减少投资比例”：填报纳税人撤回或减少的投资额占被投资企业的股权比例。
13.第12列“收回初始投资成本”：填报第3×11列的金额。
14.第13列“取得资产中超过收回初始投资成本部分”：填报第10-12列的金额。
15.第14列“撤回或减少投资应享有被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积”：填报被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分。
16.第15列“应确认的股息所得”：填报第13列与第14列孰小数。
17.第17列“合计”：填报第6+9+15列的金额。
18.第10行“合计”：填报第1+2+…+9行的金额。
二、表内、表间关系
（一）表内关系
1.第12列＝第3×11列。
2.第13列＝第10-12列。
3.第16列＝第6+9+15列。
4.第9列：第7列与第8列孰小数。
5.第15列：第13列与第14列孰小数。
6.第10行＝第1+2+…+9行。
（二）表间关系
第10行第16列＝表A107010第3行。

 

 

A107012《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》填报说明

本表适用于享受综合利用资源生产产品取得的收入优惠的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家发展改革委 财政部 国家税务总局关于印发<国家鼓励的资源综合利用认定管理办法>的通知》（发改环资〔2006〕1864号）、《财政部　国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）、《财政部　国家税务总局　国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税〔2008〕117号）、《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函〔2009〕185号）等相关税收政策规定，填报本年发生的综合利用资源生产产品取得的收入优惠情况。
一、有关项目填报说明
1.行次按纳税人综合利用资源生产的不同产品名称分别填报。
2.第1列“生产的产品名称”：填报纳税人综合利用资源生产的产品名称。
3.第2列“《资源综合利用认定证书》取得时间”：填报纳税人取得《资源综合利用认定证书》的时间。
4.第3列“《资源综合利用认定证书》有效期”：填报证书有效期。
5.第4列“《资源综合利用认定证书》编号”：填报纳税人取得的《资源综合利用认定证书》编号。
6.第5列“属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》类别”：填报纳税人生产产品综合利用的资源属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》的类别，如共生、伴生矿产资源，废水（液）、废气、废渣或再生资源。
7.第6列“综合利用的资源”：填报纳税人生产产品综合利用的资源名称，根据《资源综合利用企业所得税优惠目录》中综合利用的资源名称填报。
8.第7列“综合利用的资源占生产产品材料的比例”：填报纳税人实际综合利用的资源占生产产品材料的比例。
9.第8列“《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准”：填报纳税人综合利用资源生产产品在《资源综合利用企业所得税优惠目录》中规定的技术标准。
10.第9列“符合条件的综合利用资源生产产品取得的收入总额”：填报纳税人综合利用资源生产产品取得的收入总额。
11.第10列“综合利用资源减计收入”：填报第9列×10%的金额。
12.第10行第10列 “合计”：填报第10列第1+2+…+9行的金额。
二、表内、表间关系
（一）表内关系
1.第10列＝第9列×10%。
2.第10行第10列＝第10列第1+2+…+9行。
（二）表间关系
第10行第10列＝表A107010第16行。

 

A107013《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》填报说明

本表适用于享受金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部　国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税〔2010〕4号）、《财政部　国家税务总局关于中国扶贫基金会小额信贷试点项目税收政策的通知》（财税〔2010〕35号）、《财政部　国家税务总局关于中国扶贫基金会所属小额贷款公司享受有关税收优惠政策的通知》（财税〔2012〕33号）等相关税收政策规定，填报本年发生的金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠情况。（财税〔2010〕4号政策执行期限至2013年12月31日，若无延期停止执行）