27.第27行“其中：企业在中国境内发生的研究开发费用金额”：填报纳税人本年在中国境内发生的研究开发费用金额。
28.第28行“十八、研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例”：填报纳税人本年研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例。
29.第29行“十九、企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例”：填报第27÷26行的比例
30. 第31行“二十、企业职工总数”： 填报纳税人本年职工总数。
31.第32行“二十一、从事软件产品开发和技术服务的技术人员”：填报纳税人本年从事软件产品开发和技术服务的技术人员人数。
32.第33行“二十二、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例”：填报第32÷31行的比例。
33.第34行“二十三、企业年总收入”： 填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为税法第六条规定的收入总额。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。
34.第35行“其中：企业年软件销售收入”：填报纳税人本年软件销售收入。
35.第36行“其中：自产软件销售收入”：填报纳税人本年销售自主开发软件取得的收入。
36.第37行“二十四、软件销售收入占企业年总收入比例”：填报第35÷34行的比例。
37.第38行“二十五、自产软件收入占软件销售收入比例”：填报第36÷35行的比例。
38.第39行“二十六、软件技术及产品的研究开发经费”：填报纳税人本年用于软件技术及产品的研究开发经费。
39.第40行“二十七、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入比例”：填报第39÷35行的金额。
40.第41行“减免税金额”：填报按照表A100000第23行应纳税所得额计算的免征、减征企业所得税金额。
二、表内、表间关系
（一）表内关系
1.第9行＝第7÷6行。
2.第10行＝第8÷6行。
3.第13行＝第12÷11行。
4.第16行＝第14÷11行。
5.第17行＝第15÷11行。
6.第22行＝第18÷11行。
7.第23行＝第19÷11行。
8.第24行＝第20÷11行。
9.第25行＝第21÷11行。
10.第29行＝第27÷26行。
11.第33行＝第32÷31行。
12.第37行＝第35÷34行。
13.第38行＝第36÷35行。
14.第40行＝第39÷35行。
(二)表间关系
第41行=表A107040第18行或20行。

 

A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明

本表适用于享受专用设备投资额抵免优惠的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部　国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）、《财政部　国家税务总局　国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税〔2008〕115号）、《财政部　国家税务总局　安全监管总局关于公布〈安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）〉的通知》（财税〔2008〕118号）、《财政部　国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）、《国家税务总局关于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2010〕256号）等相关税收政策规定，填报本年发生的专用设备投资额抵免优惠情况。
一、有关项目填报说明
1.第1列“年度”：填报公历年份。第6行为本年，第5至第1行依次填报。
2.第2列“本年抵免前应纳税额”：填报纳税人《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第25行“应纳所得税额”减第26行“减免所得税额”后的金额。2009-2013年度的“当年抵免前应纳税额”：填报原《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第27行“应纳所得税额”减第28行“减免所得税额”后的金额。
3.第3列“本年允许抵免的专用设备投资额”：填报纳税人本年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的发票价税合计金额，但不包括允许抵扣的增值税进项税额、按有关规定退还的增值税税款以及设备运输、安装和调试等费用。
4第4列“本年可抵免税额”：填报第3列×10%的金额。
5.第5至9列“以前年度已抵免额”：填报纳税人以前年度已抵免税额，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相对应。
6.第10列“以前年度已抵免额—小计”：填报第5+6+7+8+9列的金额。
7.第11列 “本年实际抵免的各年度税额”： 第1至6行填报纳税人用于依次抵免前5年度及本年尚未抵免的税额，第11列小于等于第4－10列，且第11列第1至6行合计数不得大于第6行第2列的金额。
8.第12列“可结转以后年度抵免的税额”：填报第4－10－11列的金额。
9.第7行第11列“本年实际抵免税额合计”：填报第11列第1+2+…+6行的金额。
10.第8行第12列“可结转以后年度抵免的税额合计”：填报第12列第2+3+…+6行的金额。
11.第9行“本年允许抵免的环境保护专用设备投资额”：填报纳税人本年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备的发票价税合计价格，但不包括允许抵扣的增值税进项税额、按有关规定退还的增值税税款以及设备运输、安装和调试等费用。