C. 明确支出的内部审批责任
    D. 明确支出的内部审批相关控制措施
    37、下列各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（ABCD ）。
    A. 财政部门                   B. 审计机关
    C. 纪检监察部门               D. 主管部门
    38、行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（ABCD ）等工作。
    A. 确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章
    B. 参与重大合同的起草、谈判、审查和订立
    C. 对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节
    D. 参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动
    39、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（ABCD）。
    A. 梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节
    B. 系统分析经济活动风险，确定风险点
    C. 选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度
    D. 督促相关工作人员认真执行
    40、下列各项中，属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（ ABCD）。
    A. 项目建议和可行性研究与项目决策
    B. 概预算编制与审核
    C. 项目实施与价款支付
    D. 竣工决算与竣工审计
    41、下列各项中，属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（ ABCD）。
    A. 预算编制有目标
    B. 预算执行有监控
    C. 预算完成有评价
    D. 评价结果有反馈和反馈结果有应用
    42、下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（ ABCD）。
    A. 程序规范                  B. 方法科学
    C. 编制及时、内容完整        D. 项目细化、数据准确
    43、下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（ABCD ）。
    A. 建立健全收入内部管理制度
    B. 合理设置收入业务岗位
    C. 严格执行“收支两条线”管理规定
    D. 加强对票据和印章的管控
    44、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（ABCD ）。
    A. 建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位
    B. 加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制
    C. 加强支付控制
    D. 加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制
    45、行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥（ ABCD）等部门或岗位在内部控制中的作用。
    A. 财会                   B. 内部审计、纪检监察
    C. 政府采购               D. 基建、资产管理
    46、从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（ABCD ）。
    A. 支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
    B. 支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
    C. 报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险
    D. 资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险
    47、下列各项与资产实物管理相关的表述中，正确的有（ABC ）。
    A. 行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账，详细登记资产信息
    B. 行政事业单位应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整
    C. 行政事业单位的资产管理部门应当与财会部门、资产使用部门定期对账，确保账账相符
    D. 行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理
    48、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（ AC）。
    A.内部控制建立的有效性             B.内部控制建立的整体性
    C.内部控制执行的有效性             D.内部控制执行的强制性
    49、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（ BCD）。
    A. 对资产实施授权管理
    B. 加强对资产处置的控制