C.岗位的分离       
 D.流程的分离
    62、下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（ ABCD）。
    A.合理保证单位资产安全和使用有效
    B.合理保证单位经济活动合规合法
    C.合理保证单位财务信息真实完整
    D.有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果
    63、下列各项业务中，应当对其实施归口管理的有（ ABCD）。
    A. 预算业务                      B. 收入业务
    C. 资产业务                      D. 合同业务
    64、行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（ABCD ）。
    A. 单据的填制环节                  B. 单据的审核环节
    C. 单据的归档环节                  D. 单据的保管环节
    65、行政事业单位的（ ABC）等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。
    A. 外部环境                  B. 经济活动
    C. 管理要求                  D. 人事变动
    66、从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ ABCD）。
    A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
    B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格
    C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
    D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
    67、行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵和要点。下列各项中，构成单位内控规范的内涵和要点的有（ABCD ）。
    A.制衡是实现内部控制的基本要素
    B.“关口前移”是实现内部控制的主要特点
    C.单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键
    D.信息化是实施单位内控规范的重要手段
    68、下列各项中，属于行政事业单位支出单据审核重点的有 （ABCD ）。
    A. 单据来源是否合法
    B. 内容是否真实、完整，使用是否准确
    C. 是否符合预算
    D. 事前审批手续是否齐全
    69、下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（ ABCD）。
    A. 建立建设项目议事决策机制
    B. 建立建设项目审核机制
    C. 加强对建设项目资金的控制
    D. 加强对建设项目竣工决算的控制
    70、下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（ ABCD）。
    A. 建立健全内部管理制度
    B. 实施业务流程再造
    C. 强化信息系统建设
    D. 定期开展内控自我评价
    71、审计部门作为专门的监督机关，有责任、有义务推动单位内控规范的贯彻落实。 （ √）
    72、单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。 （√ ）
    73、从单位整体层面看，行政事业单位应当设置议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制，并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离。（√ ）
    74、行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（× ）
    75、不相容岗位相互分离是指，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 （ ×）
    76、归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求，结合单位职责、组织机构和岗位设置，在不相容岗位相互分离的前提下，明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。 （ ×）
    77、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。（ √）
    78、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离，其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生，降低了舞弊和腐败的风险。 （×）
    79、各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志，要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性，抓住这一契机，把学校内控建设当作一件大事来抓。 （ √）
    80、合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。 （ √）