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5. “应税减除项目金额”应填写纳税人本年度提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，没有税法中规定可扣除项目的企业不填写本栏。
6．“免税收入”应填写纳税人年度提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的总收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的收入和经税务机关批准的免税项目收入之和，分营业税税目填报。
7．“应税营业额”应填写本表中“应税收入”栏金额减去本表中“应税减除项目金额”栏金额，再减去本表中“免税收入”栏金额的差。
8．“本年应纳税额”栏应填写本表中“应税营业额”和“税率”的乘积。
9．“本年已缴税额”中的“已缴本年应纳税额”栏填写纳税人本年实际缴纳的，税款所属期为本年度的营业税税额。
10.“本年已缴税额”中的“本年已被扣缴税额”栏填写纳税人本年发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。
11.“本年已缴税额”中的“已缴以前年度应纳税额”填写在当年缴纳而税款所属期为以前年度的税额，由自行申报和稽查查补两部分组成。“自行申报”栏填写纳税人自行申报补缴以前年度税款情况，“稽查查补”栏填写经税务稽查部门查处缴纳的以前年度税款。“税款所属期”填写纳税人补缴或稽查查补的税款所属期，税款所属期为多个年度的按年度分行填写。
12.“当年减（免）情况”填写纳税人享受的税收优惠政策，其中“类型”填写“审批类”或“备案类”， 项目栏填写按下列中的减免事项名称填写，金额栏填写该项目对应的本年度已实际减免金额。
备案类减免项目名称
1) 世行贷款粮食流通项目（建筑安装工程和服务收入）
2) 一年期以上返还性人身保险
3) 保险公司个人投资分红保险业务
4) 非营利性中小企业信用担保、再担保机构
5) 国家大学科技园、科技企业孵化器（高新技术创业服务中心）
6) 学生勤工俭学劳务
7) 学历教育劳务
8) 托儿所、幼儿园育养服务
9) 农牧业服务
10) 文化活动、宗教活动门票
11) 养老院、残疾人福利机构育养服务
12) 婚姻介绍
13) 残疾人员为社会提供劳务
14) 资产管理公司管理处置不良债权业务
15) 被撤销金融机构财产用来清偿债务
16) 专项国债资金转贷利息
17) 证券投资基金买卖股票、债券差价
18) 社保基金买卖证券投资基金、股票、债券差价
19) 住房公积金管理中心委托发放个人住房贷款
20) 外汇管理部门委托发放外汇贷款
21) 国有独资银行、股份制银行助学贷款利息
22) 境外机构投资者委托证券买卖业务差价
23) 邮政普遍服务和特殊服务
24) 邮政代理金融业务
25) 邮政企业代办邮政速递物流业务
26) 科普单位和科普活动门票
27) 政府举办职业学校实习场所服务业收入
28) 政府举办学校进修班、培训班收入
29) 公租房和廉租房租赁
30) 军队空余房产租赁
31) 土地使用权转让、土地承包用于农业生产
32) 个人转让著作权
33) 农户小额贷款
34) 电影发行、放映
35) 殡葬服务
36) 医疗服务
37) 营业税起征点
38) 合同能源管理项目
39) 在境外提供建筑业、文化体育业（除播映）劳务
40) 提供国际运输劳务
41) 员工制家政服务
42) 企业整体转让
43) 高校后勤服务
审批类减免项目名称
1) 失业人员、高校毕业生自主创业从事个体经营
2) 企业安置失业人员
3) 福利企业提供劳务
4) 新办企业安置随军家属
5) 随军家属从事个体经营
6) 新办服务型企业安置城镇退役士兵
7) 自谋职业的城镇退役士兵从事个体经营
8) 新办企业安置自主择业的军队转业干部
9) 自主择业的军队转业干部从事个体经营
表三-1企业所得税普查表填表口径
该表的普查对象为在地税征收缴纳企业所得税的全部纳税人
1.“征收方式”填写经税务机关鉴定核准的企业所得税征收方式，分“查账征收、定应税所得率、定期定额征收”三种类型。
2.“营业收入”填写纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
3.“视同销售收入”填报纳税人会计上不作为销售核算但按照税收规定视同销售确认的应税收入。
4.“营业外收入”填报纳税人与生产经营无直接关系的各项收入的金额。
5.“公允价值变动收益”填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
6.“投资收益”填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。
7.“收入总额”填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入、公允价值变动收益、投资收益。
8.“营业成本”填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。
9.“营业税金及附加”填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。
10.“营业费用”填写“销售费用”“管理费用”“财务费用”三项数额合计总额。
