（2）甲酒厂外购高粱可以抵扣的进项税额＝26×（1－10％）＝23.4（万元）

　　【知识点】不得从销项税额中抵扣的进项税额（P336）

　　【东奥相关链接】（1）郭守杰老师模考班第2讲案例（3）中的业务1涉及该知识点；（2）郭守杰老师习题班第12讲涉及该知识点；（3）郭守杰老师基础班第65讲涉及该知识点；（4）黄洁洵老师习题班第14讲和第15讲涉及该知识点；（5）黄洁洵老师基础班第58讲涉及该知识点；（6）轻松过关一：410页【案例2】业务5；（7）轻松过关二：230页第6组【考题1】业务3；（8）轻松过关四：9页【案例3】业务1；（9）第六章单元测试，综合题业务1涉及到该知识点。

　　（3）甲酒厂收购荞麦可以抵扣的进项税额＝40×13％＋3×11％＝5.53（万元）

　　【知识点】当期进项税额的确定（P335）

　　【东奥相关链接】（1）郭守杰老师模考班第2讲，单选第26题涉及该知识点；（2）郭守杰老师习题班第13讲涉及该知识点；（3）郭守杰老师基础班第65讲涉及该知识点；（4）黄洁洵老师习题班第15讲涉及该知识点；（5）黄洁洵老师基础班第58讲和第60讲涉及该知识点；（6）轻松过关一：318页【案例3】业务3；（7）轻松过关二：125页最上方【解释】和【考点10】单选例题涉及该知识点；（8）轻松过关四：9页【案例3】业务2；（9）阶段性测试6～7章，综合题业务2涉及该知识点。

　　（4）甲酒厂外购生产设备可以抵扣的进项税额＝250×17％＝42.5（万元）

　　【知识点】当期进项税额的确定（P335）

　　【东奥相关链接】（1）郭守杰老师模考班第2讲案例（3）中的业务（1）涉及该知识点；（2）郭守杰老师习题班第13讲涉及该知识点；（3）郭守杰老师基础班第64讲涉及该知识点；（4）黄洁洵老师习题班第14讲涉及该知识点；（5）黄洁洵老师基础班第58讲涉及该知识点；（6）轻松过关一：318页【案例1】业务1；（7）轻松过关二：230页第6组【考题1】业务1；（8）轻松过关四：41页【案例3】业务3；（9）第六章单元测试，综合题业务1涉及到该知识点；（10）第六章课后作业，综合题业务2涉及到该知识点。

　　（5）甲酒厂销售白酒的销项税额＝585÷（1＋17％）×17％＝85（万元）

　　【知识点】当期销项税额的确定（P333）

　　【东奥相关链接】（1）郭守杰老师模考班第2讲，单选第26题涉及该知识点；（2）郭守杰老师习题班第13讲涉及该知识点；（3）郭守杰老师基础班第65讲涉及该知识点；（4）黄洁洵老师习题班第14讲涉及该知识点；（5）黄洁洵老师基础班第59讲和第60讲涉及该知识点；（6）轻松过关一：318页【案例2】业务2和业务5；（7）轻松过关二：230页第6组【考题1】业务2；（8）阶段性测试6～7章，综合题业务4涉及该知识点。

　　（6）甲酒厂提供技术转让的收入免征增值税。根据规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

　　【知识点】“营改增”试点的税收优惠（P365）

　　【东奥相关链接】（1）郭守杰老师习题班第13讲涉及该知识点；（2）郭守杰老师基础班第66讲涉及该知识点；（3）黄洁洵老师模考班【资料3】涉及到相关知识点；（4）黄洁洵老师习题班第15讲涉及该知识点；（5）黄洁洵老师基础班第59讲和第60讲涉及该知识点；（6）轻松过关一：310页三、涉及该知识点；（7）轻松过关二：128页3.涉及该知识点。