201、4.本年已纳水利建设基金(F201)
 
　　按照地方向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的有关规定填写。
 
　　202、5.本年已纳残疾人就业保障金(F202)
 
　　按征收单位开具的省级财政部门统一票据所载数额填写。
 
　　203、本年已缴纳的各类社会保障性基金(F203)
 
　　指当年1月1日至12月31日根据《社会保障法》的规定实际缴纳的社会保险费，包括:养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等各项保险。根据管理费用、其他应付款或应付职工薪酬等有关会计科目分析填写。
 
　　204、其中：1.养老保险(F204)
 
　　根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
 
　　205、2.医疗保险(F205)
 
　　根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
 
　　206、3.失业保险(F206)
 
　　根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
 
　　207、4.工伤保险(F207)
 
　　根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
 
　　208、5.生育保险(F208)
 
　　根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
 
　　209、6.住房公积金(F209)
 
　　根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
 
　　210、本年已纳其他收费(F210)
 
　　指当年1月1日至12月31日实际已缴的除上述各项行政性收费以外的，由国家机关、事业单位和社会团体按照非盈利原则，直接或委托收取的其他各项费用。
 
　　211、本年已纳各种税费滞纳金及罚款(F211)
 
　　指纳税人被税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款，参考“营业外支出”的明细科目，按实际缴纳的数额填写。
 
　　212、营业收入(F212)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　213、营业成本(F213)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　214、营业税金及附加(F214)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　215、销售费用(F215)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　216、管理费用(F216)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　217、财务费用(F217)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　218、资产减值损失(F218)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　219、公允价值变动收益(F219)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　220、投资收益(F220)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　221、营业利润(221=212-213-214-215-216-217-218+219+220)(F221)
 
　　按本表所列公式填写。
 
　　222、营业外收入(F222)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　223、营业外支出(F223)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　224、利润总额(224=221+222-223)(F224)
 
　　反映企业当年实现的利润总额（如为亏损，用“-”号表示）。按本表所列公式计算填写
 
　　225、境外所得(F225)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　226、纳税调整增加额(F226)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　227、纳税调整减少额(F227)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　228、免税、减计收入及加计扣除(F228)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　229、境外应税所得抵减境内亏损(F229)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　230、纳税调整后所得（230=224-225+226-227-228+229）(F230)
 
　　按本表所列公式填写。
 
　　231、所得减免(F231)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　232、抵扣应纳税所得额(F232)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　233、弥补以前年度亏损(F233)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　234、应纳税所得额（234=230-231-232-233)(F234)
 
　　按本表所列公式填写。
 
　　235、税率(25%)(F235)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　236、应纳所得税额（236=234行×235行）(F236)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　237、减免所得税额（237=238+239+240+241-242）(F237)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　238、其中：1.符合条件的小型微利企业(F238)
 
　　按照《减免所得税优惠明细表（A类）A107040》中对应项目填写。
 
　　239、2.国家需要重点扶持的高新技术企业(F239)
 
　　按照《减免所得税优惠明细表（A类）A107040》中对应项目填写，并与《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）对应行次的项目相符。
 
　　240、3.减免地方分享所得税的民族自治地方企业(F240)
 
　　按照《减免所得税优惠明细表（A类）A107040》中对应项目填写。
 
　　241、4.其他专项优惠(F241)
 
　　按照《减免所得税优惠明细表A107040》中对应项目填写。
 
　　242、5.项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠(F242)
 
　　填报纳税人从事农林牧渔业项目、国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目、符合条件的技术转让、其他专项优惠等所得额应按法定税率25%减半征收，且同时为符合条件的小型微利企业、国家需要重点扶持的高新技术企业、技术先进型服务企业、集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业、国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业、设在西部地区的鼓励类产业企业、中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业等可享受税率优惠的企业，由于申报表填报顺序，按优惠税率15%减半叠加享受减免税优惠部分，应在本行对该部分金额进行调整。
 
　　243、抵免所得税额(F243)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　244、应纳税额（241=233-234-240）(F244)
 
　　按本表所列公式计算填写。
 
　　245、境外所得应纳所得税额(F245)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　246、境外所得抵免所得税额(F246)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　247、实际应纳所得税额（247=244+245-246）(F247)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　248、本年累计实际已预缴企业所得税额(F248)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　249、本年应补（退）企业所得税额（249=247-248）(F249)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　250、其中：1.总机构分摊本年应补（退）所得税额(F250)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　251、2.财政集中分配应补（退）所得税额(F251)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　252、3.总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(F252)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　253、以前年度多缴的所得税额在本年抵减额(F253)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　254、以前年度应缴未缴在本年入库所得税额(F254)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
 
　　255、逾期未缴企业所得税额(F255)
 
　　是指当年末企业逾期未交的所得税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。
 
　　256、本年收到的先征后返、即征即退的所得税(F256)
 
　　指按照国家或各级地方政府的有关规定，采用先征后返、即征即退、列收列支等方式返还给企业的所得税额。按实际返还数填写。
 
　　257、应税收入总额(F257)
 
　　按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
 
　　258、税务机关核定的应税所得率（%）(F258)
 
　　填报主管税务机关核定的应税所得率。
 
　　259、应纳税所得额[259行=257行×258行](F259)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　260、成本费用总额(F260)
 
　　按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
 
　　261、税务机关核定的应税所得率（%）(F261)
 
　　填报主管税务机关核定的应税所得率。
 
　　262、应纳税所得额[262行=260行÷(1－261行）×261行](F262)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　263、税率（25%）(F263)
 
　　填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率
 
　　264、应纳所得税额（264行=259行×263行或262行×263行）(F264)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　265、符合条件的小型微利企业减免所得税额(F265)
 
　　按《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》申报表对应项目填写。
 
　　266、已预缴所得税额(F266)
 
　　填报当年累计已预缴的企业所得税额。按税款所属时间统计
 
　　267、应补（退）所得税额（267=264－265-266）(F267)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　268、汇总纳税总机构所属分支机构分摊的应当预缴的企业所得税额(F268)
 
　　按照当年分支机构分摊的应当预缴的企业所得税额的累计数填写
 
　　269、汇总纳税总机构汇算清缴分配给所属分支机构应补（退）的企业所得税额(F269)
 
　　填报跨地区汇总缴纳企业所得税的总机构当年度汇算清缴计算出应补退税额后，按规定计算分配应由所有二级分支机构补退税额的合计数。
 
　　270、实际缴纳预缴的企业所得税额(F270)
 
　　按照当年分支机构分摊的实际预缴的企业所得税额的累计数填写
 
　　271、企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额(F271)
 
　　是指当年1月1日至12月31日当地实际以现金或银行结算缴纳的企业所得税额（含当年1月份缴纳的所属期为上年度的税款，含当年汇算清缴缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，不含下一年汇算清缴缴纳的税款所属期为当年度的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额的企业所得税额）。可按照“应交税金?应交企业所得税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的企业所得税税收缴款书汇总填写。
 
　　272、营业收入(272=273+274)(F272)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　273、其中：1.主营业务收入(F273)
 
　　主营业务收入反映企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入，该项目应该不包括销货退回、折让及销售折扣等部分。一般按利润表“主营业务收入净额”栏填列。期货经纪公司和公开发行证券的商业银行按“营业收入”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业按损益表“货物销售收入净额”行本年累计数填写；外商投资工业企业按利润表“货物销售净额”行本年累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分别按损益表或利润表“商品销售收入”行本年累计数减去“销售折扣与折让”行本年累计数的差额填写；股份制企业按利润表“主营业务收入净额”行本年累计数填写；运输(交通)企业按照利润表或损益表中的“主营业务收入”本年累计数填写；施工企业按照利润表或损益表中“工程结算收入”本年累计数填写；房地产开发企业按照利润表或损益表中“房地产经营收入”本年累计数填写；邮电通讯企业按照利润表或损益表中“通信业务收入”本年累计数填写；金融企业按损益表“营业收入”行本年累计数填写；旅游、饮食服务业企业按利润表或损益表中“营业收入”本年累计数填写。
 
　　274、2.其他业务收入(F274)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　275、营业成本（275=276+277）(F275)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　276、其中：1.主营业务成本(F276)
 
　　反映企业销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。本项目一般根据利润表“主营业务成本”栏填列。期货经纪公司按“营业支出”扣减“营业税金及附加”后的余额填写。公开发行证券的商业银行直接按“营业支出”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业和外商投资工业企业应分别按损益表或利润表“产品销售成本”行本年累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分别按损益表或利润表“商品销售成本”行本年累计数填写；股份制企业按利润表“营业成本”行本年累计数填写。运输(交通)、旅游、饮食服务企业按照损益表或利润表中的“营业成本”行本年累计数填写；施工企业按照损益表中“工程结算成本”行本年累计数确定；房地产开发企业按照损益表中“经营成本”行本年累计数确定；金融企业、保险企业按“营业支出”行本年累计数填写；邮电通讯企业按照损益表中“通信业务成本”行本年累计数确定。
 
　　277、2.其他业务成本(F277)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　278、营业税金及附加(F278)
 
　　反映企业销售货物（商品）或提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。金融企业按“营业税金及附加”填写；期货经纪公司按营业支出中的营业税金及附加栏填写；其他企业按“主营业务税金及附加”行本年累计数分析填写。
 
　　279、费用合计(F279)
 
　　金融企业按利润表上的业务及管理费项目填写，277行-281行不必填写，除金融企业以外的企业按利润表上的销售费用、管理费用、财务费用三项合计数填写。
 
　　280、其中：1.销售费用(F280)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　281、2.管理费用(F281)
 
　　指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动发生的各项费用，按利润表或损益表中“管理费用”填写。把管理费用纳入营业支出范围的企业该项目填0。
 
　　282、其中：①研究新产品、新技术、新工艺发生的费用(F282)
 
　　是指企业当期发生研究新货物、新技术、新工艺发生的费用。包括:（1）研究开发人员（研究机构）的工资、薪金和有关费用；（2）消耗的材料、技术图书资料；（3）劳务费用（设计费、工艺规程制定费）；（4）研究开发所需设备和设施的折旧；（5）专利权和折旧费的推销；（6）实验费；（7）其他间接费用（合理分配）。按实际发生额填写。
 
　　283、②业务招待费或交际应酬费(F283)
 
　　按企业的管理费用明细科目的借方本年累计实际发生额填写。
 
　　284、3.财务费用(F284)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　285、资产减值损失(F285)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　286、公允价值变动净收益(F286)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　287、投资收益(F287)
 
　　反映企业以各种方式对外投资所取得的收益，其中包括分回的投资利润、债券投资的利息收入、认购的股票应得到的股利以及收回投资时发生的收益等，可按利润表或损益表“投资收益”行本年累计数填写。把投资收益纳入营业收入范围的公开发行证券的商业银行等企业该项目填0。
 
　　288、其中：对联营企业和合营企业的投资收益(F288)
 
　　按利润表相关对应项目填写
 
　　289、营业利润(289=272-275-278-279-285+286+287)(F289)
 
　　是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，为主营业务利润和其他业务利润减去有关期间费用后的余额，按本表所列公式计算填写
 
　　290、营业外收入(F290)
 
　　反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。按利润表或损益表中“营业外收入”填写。
 
　　291、其中：补贴收入（政府补助）(F291)
 
　　反映企业按规定实际收到的补贴收入（包括退还的增值税），或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。可按利润表或损益表中“补贴收入”填写。政府补助为小企业根据利润表对应项目填写
 
　　292、营业外支出(F292)
 
　　反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，按利润表或损益表中“营业外支出”填写。
 
　　293、其中：公益救济性捐赠(F293)
 
　　可根据“营业外支出”会计科目本年度累计发生额分析计算填列。
 
　　294、利润总额(294=289+290-292)(F294)
 
　　反映企业当年实现的利润总额（如为亏损，用“-”号表示）。按本表所列公式计算填写
 
　　295、所得税费用(F295)
 
　　按企业实际发生的所得税费用填写。
 
　　296、净利润（296=294-295）(F296)
 
　　反映企业实现的净利润。如为净亏损，以“-”号填列。按本表所列公式计算填写
 
　　297、可供分配的利润(F297)
 
　　企业可供分配的利润等于净利润加年初未分配利润加盈余公积补亏加其他调整因素后的金额为可供分配的利润。按利润分配表中的可供分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表"可供分配的利润"(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写
 
　　298、可供股东（投资者）分配的利润(F298)
 
　　反映企业当年可供分配的利润扣减提取的法定盈余公积、法定公益金、职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资后的余额，可用于当年给投资者分配的利润。按利润分配表中的可供投资者分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表“可供所有者分配的利润”(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写。
 
　　299、未分配的利润(F299)
 
　　反映企业尚未分配的利润，按利润分配表或损益表中的未分配利润本年实际数填写。
 
　　300、资产年初数（300=301+306）(F300)
 
　　按本表所列公式计算填写