301、其中：1．流动资产年初数（301>=302+303+304）(F301)
 
　　应根据本年度资产负债表“流动资产”行年初数填写。
 
　　302、其中：（1）货币资金年初数(F302)
 
　　应根据本年度资产负债表“货币资金”行年初数填写。
 
　　303、（2）应收账款净额（已减去坏帐准备）年初数(F303)
 
　　应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年初数填写。
 
　　304、（3）存货年初数(F304)
 
　　应根据本年度资产负债表“存货”行年初数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。
 
　　305、其中：原材料、低值易耗品、包装物等(F305)
 
　　本项目根据企业期初在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际成本后填写。
 
　　306、2．非流动资产年初数(F306)
 
　　应根据本年度资产负债表“非流动资产”行年初数填写。
 
　　307、其中：固定资产年初数(F307)
 
　　应根据本年度资产负债表“固定资产”行年初数填写。
 
　　308、资产年末数（308=309+314）(F308)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　309、其中：1.流动资产年末数（309>=310+311+312）(F309)
 
　　应根据本年度资产负债表“流动资产合计”行年末数填写。
 
　　310、其中：（1）货币资金年末数(F310)
 
　　应根据本年度资产负债表“货币资金”行年末数填写。
 
　　311、（2）应收账款净额（已减去坏帐准备）年末数(F311)
 
　　应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年末数填写。
 
　　312、（3）存货年末数(F312)
 
　　应根据本年度资产负债表“存货”行年末数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。
 
　　313、其中：原材料、低值易耗品、包装物等(F313)
 
　　本项目根据企业期末在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际成本后填写。
 
　　314、2.非流动资产年末数(F314)
 
　　应根据本年度资产负债表“非流动资产”行年末数填写。
 
　　315、其中：固定资产年末数(F315)
 
　　应根据本年度资产负债表“固定资产合计数”行年末数填写。
 
　　316、①固定资产原值（价）年末数(F316)
 
　　应根据本年度资产负债表“固定资产原值”或“固定资产原价”行年末数填写。
 
　　317、②累计折旧(F317)
 
　　应根据本年度资产负债表“累计折旧”行年末数填写。
 
　　318、③固定资产净值年末数(F318)
 
　　应根据本年度资产负债表“固定资产净值”行年末数填写。
 
　　319、负债年初数（319=320+322）(F319)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　320、其中：1．流动负债年初数(F320)
 
　　应根据本年度资产负债表“流动负债”行年初数填写。
 
　　321、其中：应付账款年初数(F321)
 
　　应根据本年度资产负债表“应付账款”行年初数填写。
 
　　322、2．非流动负债年初数(F322)
 
　　应根据本年度资产负债表“非流动负债”行年初数填写。
 
　　323、其中：长期借款年初数(F323)
 
　　应根据本年度资产负债表“长期借款”行年初数填写。
 
　　324、负债年末数（324=325+327）(F324)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　325、其中：1.流动负债年末数(F325)
 
　　应根据本年度资产负债表“流动负债合计”行年末数填写。
 
　　326、其中：应付账款年末数(F326)
 
　　应根据本年度资产负债表“应付帐款”行年末数填写。
 
　　327、2.非流动负债年末数(F327)
 
　　应根据本年度资产负债表“非流动负债”行年初数填写。
 
　　328、其中：长期借款年末数(F328)
 
　　应根据本年度资产负债表“长期借款”行年初数填写。
 
　　329、所有者权益年初数（329=300-319）(F329)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　330、所有者权益年末数（330=308-324）(F330)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　331、其中：1.实收资本（股本）年末数(F331)
 
　　应根据本年度资产负债表“实收资本（或股本）”行年末数填写。
 
　　332、2.资本公积年末数(F332)
 
　　应根据本年度资产负债表“资本公积”行年初数填写。
 
　　333、经营活动产生的现金流入（333>=334+335）(F333)
 
　　根据现金流量表对应“现金流入小计”行次填写。
 
　　334、其中：1.销售商品、提供劳务收到的现金(F334)
 
　　根据现金流量表对应“销售商品、提供劳务收到的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。
 
　　335、2.收到的税费返还(F335)
 
　　按财会[2000]25号文规定,执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的税费返还”行次填写；未执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的除增值税以外的税费返还”行次填写。
 
　　336、经营活动产生的现金流出（336>=337+338+339）(F336)
 
　　根据现金流量表对应“经营活动现金流出小计”行次填写。
 
　　337、其中:1.购买商品、劳务支付的现金(F337)
 
　　根据现金流量表对应“购买商品、劳务支付的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。
 
　　338、2.支付给职工以及为职工支付的现金(F338)
 
　　根据现金流量表对应“支付给职工以及为职工支付的现金”行次填写。
 
　　339、3.支付的各种税费(F339)
 
　　根据现金流量表有关项目分析计算填写。
 
　　340、经营活动产生的现金流量净额（340=333-336）(F340)
 
　　按本表所列公式计算填写
 
　　341、投资活动产生的现金流量净额(F341)
 
　　根据现金流量表对应“投资活动产生的现金流量净额”行次填写。
 
　　342、筹资活动产生的现金流量净额(F342)
 
　　根据现金流量表对应“筹资活动产生的现金流量净额”行次填写。
 
　　343、汇率变动对现金的影响(F343)
 
　　根据现金流量表对应“汇率变动对现金的影响”行次填写。
 
　　344、现金及现金等价物净增加额（344=340+341+342+343）(F344)
 
　　根据现金流量表对应“现金及现金等价物净增加额”行次填写。按本表所列公式计算填写
 
　　345、外购设备（不含资产评估数、融资租赁租入设备）(F345)
 
　　指当年1月1日至12月31日购入的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数和融资租赁租入设备。
 
　　346、融资租赁设备(F346)
 
　　指当年1月1日至12月31日通过融资租赁方式购入的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写，注意本项目不含资产评估数。
 
　　347、外购不动产（不含资产评估数、融资租赁租入不动产）(F347)
 
　　指当年1月1日至12月31日外购的建筑物、构筑物，以及其他土地附着物等不动产总额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数和融资租赁租入设备
 
　　348、融资租赁不动产(F348)
 
　　指当年1月1日至12月31日通过融资租赁方式外购的不动产总额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写，注意本项目不含资产评估数。
 
　　349、本年增加的固定资产（不含资产评估数）(F349)
 
　　本项目不包括评估增值的固定资产和在建工程转入的固定资产。应根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析填写
 
　　350、其中：本年增加的生产经营用固定资产（不含资产评估数）(F350)
 
　　根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
 
　　351、其中:(1)本年增加的生产经营用房屋、建筑物（不含资产评估数）(F351)
 
　　根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
 
　　352、(2)本年增加免征进口增值税生产经营用进口设备(不含资产评估数)(F352)
 
　　根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
 
　　353、年末生产经营用固定资产净值(F353)
 
　　根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入的生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值。
 
　　354、其中：1.年末生产经营用房屋、建筑物净值(F354)
 
　　根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入的生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值。
 
　　355、2.年末生产经营用免征进口增值税的进口设备净值(F355)
 
　　根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入用的生产经营固定资产及其中房屋、建筑物净值。
 
　　356、本年在建工程购入生产经营用设备、材料及加工修理配劳务(F356)
 
　　应根据期末“在建工程”科目借方发生额分析填列，加工修理修配劳务是指为工程发生的本期外购劳务。
 
　　357、本年计提的折旧（357>=358+359）(F357)
 
　　可根据“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”会计科目本年度累计计提额填列，不得直接用资产负债表累计折旧期末数减期初数填写。本项目不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数。但包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物计提的折旧。
 
　　358、其中：1.设备计提的折旧(F358)
 
　　指当年度生产经营用机器设备计提的折旧额，可根据“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”会计科目本年度累计计提额分析填写，本项目包括融资租赁设备及房屋，但不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数和生产经营用免征进口增值税的进口设备计提的折旧。
 
　　359、2.房屋、建筑物计提的折旧(F359)
 
　　指当年度生产经营用房屋、建筑物计提的折旧额，可根据“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”会计科目本年度累计计提额分析填写，本项目包括融资租赁设备及房屋，但不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数和生产经营用免征进口增值税的进口设备计提的折旧。
 
　　360、外购原材料、辅助材料、低值易耗品、燃料、动力等非固定资产的货物(F360)
 
　　指当年1月1日至12月31日实际采购的用于生产经营所需的不属于固定资产的货物，如原材料、辅助材料、低值易耗品、燃料、动力等，按照企业会计明细账对应科目的年终累计金额填报。
 
　　361、其中：1.外购燃油费支出(F362)
 
　　指当年1月1日至12月31日实际发生的燃油购买支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　362、2.水电费支出(F362)
 
　　指当年1月1日至12月31日实际发生的水电费支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　363、3.外购办公用品支出(F363)
 
　　指当年1月1日至12月31日实际发生的办公用品支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　364、外购加工费用支出(F364)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业提供原料及主要材料，委托其他企业或个人加工、制造货物时支付的加工费支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计总额填报。
 
　　365、外购修理修配费用支出(F365)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业委托其他企业或个人对损伤和丧失功能的货物进行修复并使其恢复原状和功能时，支付的修理费用支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计总额填报。
 
　　366、外购货物运输费用支出(F366)
 
　　指当年1月1日至12月31日生产经营过程中发生的陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运等交通运输费用支出总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。
 
　　367、外购现代服务支出(367=368+369+370+373+378+379+380+381+382)（F367）
 
　　现代服务包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询
 
　　服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
 
　　368、其中：1.外购研发和技术服务费用支出（F368）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业支付的研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、
 
　　工程勘察勘探服务费用总额。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　369、2.外购信息技术服务支出（不含支付给邮电通信企业的支出）（F369）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的信息技术服务费用支出。信息技术服务包括软件服务、电路设计
 
　　及测试服务、信息系统服务和业务流程管理服务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　370、3.外购文化创意服务支出(370>=371+372)（F370）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业支付的设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会
 
　　议展览服务的费用总额。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　371、其中：1.广告费支出（F371）
 
　　指当年1月1日至12月31日利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式为介绍商品、经营服务项目、文体节目或通告、声明等事项进行宣传是发生地支出总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。
 
　　372、2.设计服务支出（F372）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业支付给其他单位和个人的设计服务费用支出。设计服务包括工业设计、造型设计、服装设计、环境设计、平面设计、包装设计、动漫设计、展示设计、网站设计、机械设计、工程设计、创意策划等。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　373、4.外购物流辅助服务支出(373>=374+375+376+377)（F373）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业支付给其他单位和个人的各类物流辅助劳务总支出，包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　374、其中：1.外购港口码头服务支出（F374）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的港口码头服务支出。港口码头服务包括港务船舶调度、船舶通讯、航道管理、航道疏浚、灯塔管理、航标管理、船舶引航、理货、系解缆、停泊和移泊、海上船舶溢油清除、水上交通管理、船只专业清洗消毒检测和防止船只漏油服务等。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　375、2.外购机场服务（F375）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的航空地面服务、通用航空服务支出。航空地面服务包括旅客安全检查、停机坪管理、机场候机厅管理、飞机清洗消毒、空中飞行管理、飞机起降、飞行通讯、地面信号、飞机安全、飞机跑道管理、空中交通管理服务等。通用航空服务包括航空进行的摄影、测量、勘探、护林、吊挂播洒、降雨等。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　376、3.货物运输代理（F376）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的货物运输代理服务支出。货物运输代理服务，是指接受货物收货人、发货人的委托，以委托人的名义或者以自己的名义，在不直接提供货物运输劳务情况下，为委托人办理货物运输及相关业务手续的业务活动。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　377、4.仓储（F377）
 
　　指当年1月1日至12月31日发生的仓储费用支出总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:仓储是指利用仓库、货场或其他场所贮放、保管货物。
 
　　378、5.外购有形动产租赁服务支出（F378）
 
　　指当年1月1日至12月31日发生的有形动产经营性租赁费用支出，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写。有形动产经营性租赁是指在约定时间内将物品、设备等有形动产出租给企业使用且租赁物所有权不变更的业务活动，包括远洋运输的光租业务、航空运输的干租业务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　379、6.外购鉴证咨询服务支出（F379）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的认证服务、鉴证服务和咨询服务服务的支出。认证服务服务指利用检测、检验、计量等技术，证明相关技术规范或标准的费用；鉴证服务服务指会计、税务、资产评估、律师、房地产土地评估、工程造价的鉴证费用；咨询服务服务指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务动作和流程管理等信息或者建议的业务费用。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　380、7.广播影视服务（F380）
 
　　指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供广播影视节目（作品）的制作服务、发行服务和播映
 
　　服务的业务服务。
 
　　381、8.商务辅助服务（F381）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的商务辅助服务费用支出。商务辅助服务，包括企业管理服务、经
 
　　纪代理服务、人力资源服务、安全保护服务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　382、9.其他现代服务（F382）
 
　　指当年1月1日至12月31日企业发生的其他现代服务费用支出。
 
　　383、外购生活服务支出（F383）
 
　　生活服务包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生
 
　　活服务。
 
　　384、外购邮电和通信费支出(F384)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业用于购买邮政普遍服务、邮政特殊服务和其他邮政服务以及基础电信服务和增值电信服务的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。
 
　　385、外购土地使用权(F385)
 
　　指当年1月1日至12月31日通过招拍挂等方式取得的土地使用权支出。
 
　　386、外购其他无形资产(F386)
 
　　指当年1月1日至12月31日外购商标权、专利权、非专利技术、著作权、转让商誉等无形资产总额（土地使用权除外），根据“无形资产”科目借方本年累计发生数剔除土地使用权支出后填写。
 
　　387、其中：外购商标著作权支出(F387)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业用于购买商标、商誉和著作权的支出。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。
 
　　388、外购建筑劳务支出(388>=389+390+391)(F388)
 
　　指当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施建筑、安装、修缮、装饰等各类建筑安装工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。
 
　　389、其中：1.建筑、安装(F389)
 
　　指当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施建筑、安装工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:建筑是指新建、改建、扩建各种建筑物、构筑物的工程作业；安装是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备及其他各种设备的装配、安置工程作业。
 
　　390、2.修缮、装饰(F390)
 
　　当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施修缮、装饰工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:修缮是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或延长其使用期限的工程作业；装饰是指对建筑物、构筑物进行修饰，使之美观或具有特定用途的工程作业。
 
　　391、3.其他工程作业(F391)
 
　　指当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施的除建筑、安装、修缮、装饰以外其他的各类工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。
 
　　392、外购职工培训费用支出(F392)
 
　　当年1月1日至12月31日企业因职工培训教育支付的费用。
 
　　393、向外支付的职工交通费、住宿费等因差旅发生的支出(F393)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业工作人员出差期间因办理公务而产生的向外支付的交通费、住宿费等各项费用总额，按照企业会计核算账目相关数额年终累计总额填写。
 
　　394、外购物业费用支出(F394)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业支付的物业费支出。
 
　　395、过路过桥费支出(F395)
 
　　指当年1月1日至12月31日企业自有生产经营用车发生的过路过桥费支出。
 
　　396、其他支出(F396)
 
　　指当年1月1日至12月31日指除357行至387行各项外购费用外发生的其他外购费用支出额。
 
　　397、利息总支出(不扣减利息收入)(F397)
 
　　应根据会计制度规定的“财务费用??利息支出”会计明细科目的借方本年累计发生额填写。注意，本项目不抵减利息收入。金融、保险、财务公司、交通、邮电等企业该项目应根据“营业支出”累计发生额填写。
 
　　398、全年计提的工资及奖金总额(F398)
 
　　按年度财务报告中的职工工资总额本年累计数填写，未计提职工工资的本项目填0。
 
　　399、年初职工人数(F399)
 
　　按企业年度会计报表附列资料填写。
 
　　400、年末职工人数(F400)
 
　　按企业年度会计报表附列资料填写。