3.7税费申报-代收代缴车船税申报
3.7.1在哪里进行申报代收代缴车船税？
点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【代收代缴车船税申报】。
3.7.2申报车船税时，一次导入的车船信息有数量限制吗？
申报导入的车船信息一次不能大于5000条；如需申报大量车船信息，建议分多次申报。
3.7.3填写模板时有何填表要求？
扣缴义务人识别号：必填，输入0至20位长度之内的纳税人识别号。
扣缴义务人名称：必填。
税款所属期（起）：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，如：2017-01-01。
税款所属期（止）：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，如：2017-12-31。
填表日期：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，如：2017-06-01。
序号：必填，填数字。
被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号：当被代扣代缴、代收代缴纳税人为企业/单位时，必填；为个人时，不填。
被代扣代缴代收代缴纳税人名称：必填，如纳税人名称含有特殊字符，请使用中文输入法输入该特殊字符。
身份证件类型：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“身份证件代码”。
证件号码：必填。当身份证件类型为101时，填写企业组织机构代码；当身份证件类型为个人证件时，填写该证件号码。
保险单号：选填。
保单期起：选填，日期格式为YYYY-MM-DD。
保单期止：选填，日期格式为YYYY-MM-DD。
签单日期：选填，日期格式为YYYY-MM-DD。
号牌号码：必填。
车辆识别代码（车架号码）：必填。
发动机号码：必填。
品牌型号：必填。
机动车种类：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“机动车种类代码”。
车辆发票或注册登记日期：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，且不能大于税款所属期止。
使用性质：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“使用性质代码”。
燃料种类：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“燃料种类代码”。
整备质量（吨）：必填，填数字。
排气量（毫升）：必填，填数字。
核定载客：必填，填数字。
征收项目：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“征收项目代码”。
征收品目：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“征收品目代码”。
征收子目：选填。
计税单位：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“计量单位代码”。
计税单位的数量：必填，填数字。
适用税率或单位税额：必填，参照模板内《代码表》中的“税率或单位税额”。
年应缴税额：必填。
本年减免税额：选填，保留两位小数。
减免税证明编号：选填；当减免税额大于0时，必填。
减免性质代码：选填；当减免税额大于0时，必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“税收减免性质代码”。
完税凭证号：选填。
开具减免税证明税务机关名称：选填，当减免税额大于0时，必填。
开具减免税证明税务机关代码：选填，当减免税额大于0时，必填。
纳税人拒绝代收信息：必填，如果纳税人投保交强险时，无完税或减免税证明，又拒绝扣缴义务人代收代缴的，填报“Y”；其余填“N”。
当年应缴税额：必填，保留两位小数。
往年补缴税额：必填，保留两位小数。
滞纳金：必填，保留两位小数。
实际缴纳税款滞纳金合计：必填，保留两位小数。
国籍：选填，参照模板内《代码表》中的“国家代码”。
3.8国地税联合财务报表报送
3.8.1纳税人使用广东省电子税务局报送国地税联合财务报表的前提是什么？
纳税人需要先对本企业/单位进行财务会计制度及核算软件备案。
一般情况下，纳税人的企业所得税如在国税机关有认定，则需要到国税机关进行财务会计制度及核算软件备案；纳税人的企业所得税如在地税机关有认定，则需要到地税机关进行财务会计制度及核算软件备案。
若纳税人不用申报企业所得税，则需根据纳税人的个人所得税所在的认定方进行财务会计制度及核算软件备案。
广东省电子税务局的财务会计制度及核算软件备案属于国地税联合业务。纳税人（国地共管户）凡是通过广东省电子税务局进行财务会计制度及核算软件备案，如备案预审通过，则该备案同时存在于国税机关跟地税机关。
3.8.2如何进入广东省电子税务局报送国地税联合财务报表？
（1）登录广东省电子税务局。
（2）纳税人先自行检查本企业/单位是否已经做了财务会计制度及核算软件备案。
纳税人可点击【涉税查询】-【一户式查询】-【税务登记查询】-【财务会计制度备案查询】，点击具体的会计制度（准则），弹出详细页面进行查看，查看当前的会计制度备案是否完整。如财务会计制度备案不完整，则需要修改备案。
（3）点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】，选择财务报表报送期间对应的报送月份，找到“国地税联合财务报表报送”，点击【填写财务报表】按钮。
*由于广东省电子税务局的国地税联合财务报表报送属于国地税联合业务，因此纳税人（国地共管户）凡是通过广东省电子税务局报送国地税联合财务报表，其财务报表同时报送到国税机关跟地税机关。
3.8.3为何在【按期应申报】中没有国地税联合财务报表报送入口？
（1）请纳税人确认当前企业/单位的企业所得税是在国税申报还是地税申报。一般情况下，若企业/单位的企业所得税是在国税机关申报，则需要在国税机关进行财务制度备案；若企业/单位的企业所得税是在地税机关申报，则需要在地税机关进行财务会计制度备案；若企业/单位不需申报企业所得税，则需要在地税机关进行财务会计制度备案。
（2）请纳税人检查当前企业/单位是否有做财务会计制度及核算软件备案。纳税人根据第（1）点判断后，可点击【涉税查询】-【一户式查询】-【税务登记查询】-【财务会计制度备案查询】，点击有效的具体的会计制度（准则），弹出详细页面进行查看，查看该备案。若没有财务会计制度及核算软件备案，请点击【事项办理】-【涉税事项办理】-【登记】-选择【财务会计制度及核算软件备案报告】，点击【办理】。
（3）请纳税人检查财务会计制度备案中的“会计报表情况”中是否有具体的财务报表、资料报送小类；若没有具体的财务报表、资料报送小类，请修改当前的财务会计制度及核算软件备案，补充具体需要报送的财务报表、资料报送小类，重新提交申请。
3.8.4非CA用户可以在广东省电子税务局报送国地税联合财务报表吗？
可以，非CA用户在生成PDF页面时跳过CA签名，直接点击提交即可。
如果系统检测到当前纳税人为CA用户，需要纳税人插入CA对财务报表进行签名后，才能提交。
3.8.5纳税人已经修改备案中的“会计制度名称”，为何在“按期应申报”中还是显示备案前的财务会计制度？
请纳税人尝试点击“重置申报清册”按钮进行刷新申报清册；若仍未解决，可联系技术支持报告问题。
3.8.6纳税人可以逾期报送财务报表吗？
目前广东省电子税务局没有监控纳税人逾期报送财务报表。纳税人可以报送往期的财务报表。
*温馨提示：请纳税人按时报送财务报表。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（2015.4.24）第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
3.8.7纳税人可以作废或更正已报送的财务报表吗？
纳税人重复报送一遍该属期的财务报表即可，提交后就会作废上一笔的报送记录，以最新的提交记录为准。
3.8.8在哪里查看财务报表报送记录？
点击【涉税查询】-【一户式查询】-【资料报送查询】，选择“填报日期起止”时间，选择“报表所属期起止”时间，“资料类别”选择“财务报告报送与信息采集”，点击【查询】按钮。
3.8.9为何提交财务报表后，一直停留在提交状态，提示“正在加载中，请稍等”？
有可能是浏览器问题，用户可以先自行设置IE浏览器，步骤如下：
（1）重置IE浏览器。打开Internet Explorer浏览器，点击菜单栏中的【工具】-【Internet选项】-【高级】-【重置】，勾选“删除个性化设置”，点击【重置】按钮，重置后，按提示关闭浏览器，如下图所示。

（2）重新打开Internet Explorer浏览器后，设置浏览器。菜单栏-【工具】-【Internet选项】-【常规】-浏览历史记录-勾选【退出时删除浏览历史记录】，点击【应用】按钮。

（3）点击菜单栏中的【工具】-【Internet选项】-【安全】-【自定义级别】，全部启用那些被禁用的ActiveX控件和插件，点击确定；显示“不安全”的可以不启用，如下图所示。

（4）继续在Internet选项中的【高级】-【设置】中，勾选“允许运行或安装软件，即使签名无效”，将“启用内存保护帮助减少联机攻击*”此项勾选去除，点击确定，如下图所示。

1、2、3、4、（5）点击菜单栏中的【工具】-【管理加载项】，显示“所有加载项”，找到Adobe PDF Reader加载项，确保为“启用”状态（如被禁用，要点击启用），如下图所示。

1、2、3、4、5、（6）关闭浏览器，重新打开电子税务局页面。

（7）设置浏览器兼容性。对于（IE9、IE10）按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”；在菜单“浏览器模式”选择“Internet Explorer9（9）”；在菜单“文本模式”选择“Internet Explorer 9 标准”，如下图所示。

对于（IE11）按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”，点击按钮“”，选择“9”，如下图所示。

5、6、7、（8）设置完浏览器后再登录电子税务局尝试相关申报等操作。
（9）如不能解决，请联系技术支持报告问题。
3.8.10为何使用广东省地方税务局电子办税服务厅报送财务报表，点击【填报】按钮提示“请增加或修改地税财务会计制度备案信息，再报送财务报表”？
请纳税人检查当前企业/单位是否有进行财务会计制度备案或者检查当前企业/单位的财务会计制度备案是否完整。具体操作可参考3.8.3节内容。
3.8.11为何使用广东省地方税务局电子办税服务厅报送财务报表，点击【填报】按钮提示“国税税务登记已经注销，请恢复国税税务登记信息，否则不能使用财务报表报送功能，请到前台报送财务报表”？
此提示说明纳税人的国税登记已经注销，如需报送地税的财务报表，请上门报送。
*由于电厅客户端的财务报表报送功能是单点登录到电子税务局的国地税联合财务报表报送功能，所以对于国税注销导致纳税人主体停用的纳税人，既不能登录电子税务局，又不能使用地税的电厅报送财务报表。
3.8.12为何使用广东省地方税务局电子办税服务厅报送财务报表，点击【填报】按钮提示“您的CA登录电子税务局失败，请使用‘技术支持’功能，联系在线客服确认您的CA信息是否已在电子税务局注册。【证书不存在！】”？
此报错原因可能是纳税人的CA信息未同步到电子税务局，导致CA单点登录电子税务局失败，建议纳税人联系技术支持人员咨询。
3.8.13为何使用广东省地方税务局电子办税服务厅报送财务报表，点击【填报】按钮提示“您是用的登录账号登录电子税务局失败，建议更换登录账号，尝试使用纳税人识别号或新的社会信用代码进行登录。【用户不存在】”？
此报错原因可能是纳税人的账号信息未同步到电子税务局，导致账号单点登录电子税务局失败，建议纳税人联系税管员重置当前网报账号的密码，重置网报密码后，再尝试报送财务报表。
3.9税费申报-个人所得税代扣代缴申报
3.9.1扣缴个人所得税在线申报可以申报外籍人员吗？
目前该申报表不支持申报外籍人员，如需申报外籍人员，请登录广东地税电子办税服务厅客户端进行申报个税代扣代缴。
3.9.2扣缴个人所得税在线申报有人数限制吗？
有。扣缴个人所得税在线申报支持200人以下的申报，如需导入更多的申报数据，请登录广东地税电子办税服务厅客户端进行申报个税代扣代缴。
3.9.3在哪里可以查询打印扣缴个人所得税申报表？
请登录广东地税电子办税服务厅客户端【申报缴纳】-【个人所得税明细申报】-【查询打印】下进行查询打印。
3.10税费申报-居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）
3.10.1在电子税务局申报企业所得税年报，对浏览器有何要求？
建议使用Internet Explorer9或以上版本。
3.10.2为何在【按期应申报】中没有【（地税）企业所得税-应纳税所得额】申报菜单？
请纳税人确认当前已经选择正确的管理机关，并在此机关下核定了企业所得税；如已经确认核定了企业所得税，建议点击页面的【重置申报清册】按钮。
3.10.3企业所得税（查账征收）年度申报模板在哪里下载？
在申报菜单点击【填写申报表】按钮后，进入【企业基础信息表】填写页面，在页面上方可以点击模板下载。
3.10.4为何在【表单填报情况选择】勾选表单后点击【下一步】会弹出窗口，提示“停止运行此脚本吗？”
此问题一般是纳税人的浏览器不兼容引起的；建议纳税人使用Internet Explorer9或以上版本。如果纳税人使用的是Internet Explorer8，建议升级到Internet Explorer9；也可以点击提示窗【否】按钮，等页面完全加载。
3.10.5勾选完需要填写的表单后，点击【下一步】，弹窗提示“您未安装Flash控件，无法上传！请安装Flash控件再试”？
纳税人电脑没有安装Adobe Flash Player ActiveX导致的。请纳税人上网搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下载安装。
3.10.6选择在线填写后，当需要填写的表单、数据较多，为防止页面突然关闭导致重新填写，有何办法？
纳税人可以在填写表单时点击页面右上角的【保存】按钮；待下次打开页面时，先勾选上次保存时勾选的填报表单，页面就会显示上次保存数据。
3.10.7纳税人进入企业所得税年报后，提示：当前纳税人为就地分摊二级分支机构，请使用跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表进行年度申报？
目前广东省电子税务局不支持该申报表申报，请纳税人上门申报。
3.10.8纳税人必须申报《关联业务往来报告表》吗？
该申报表为非必报。纳税人可参阅相关税收政策，如《国家税务总局 关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号），自行评估或咨询税局是否需要申报该申报表。
4.事项办理
4.1事项进度管理
4.1.1如何理解常见的涉税事项办理状态？
【资料已保存】：纳税人已经填写过涉税事项申请的表单，并已经点击“保存”按钮进行保存填表数据，但未点击“下一步”、“提交”按钮进行提交。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、修改、删除操作。
【资料已提交，等待受理】：纳税人已经填写完事项申请的表单，并已经点击“提交”按钮进行提交。该事项申请已经提交到税局后台等待税务人员受理。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、撤销、补打操作。
【资料提交失败】：可能由于系统故障或网络故障等原因导致涉税事项申请未能提交到税局后台。纳税人可以重新进行提交申请，如多次尝试仍无法提交，建议联系技术支持进行咨询（10000转9）。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、修改、删除、补打操作。
【资料审核中】：税务人员已经通过后台管理系统受理纳税人提交的涉税事项申请，但未进行审批操作。纳税人需等待税局的审批结果。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、补打操作。
【审核不通过，不予受理】：税务人员已经通过后台管理系统对纳税人提交的涉税事项申请进行审批，审批结果为不予受理，并附带不予受理的原因。纳税人可参考不予受理的原因进行评估该涉税事项申请是否存在不合理的地方。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、补打操作。
【审核不通过，待补齐补正】：税务人员已经通过后台管理系统对纳税人提交的涉税事项申请进行审批，审批结果为不通过，需要纳税人进行对该申请进行补正相关附报资料或填表信息等。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、修改、补打操作。
【受理通过】：税务人员已经通过后台管理系统对纳税人提交的涉税事项申请进行审批，审批结果为受理通过，并附带办理意见。纳税人可以以此判断涉税事项申请已经办结。此状态下纳税人可以对该涉税事项申请进行查看、补打操作。
4.1.2用户可以对涉税事项的相关资料进行补打吗？
用户可在【事项办理】—【事项进度管理】页面下，对查询结果进行勾选，点击补打即可。
4.2涉税事项办理-财务会计制度及核算软件备案
4.2.1如何在广东省电子税务局查看财务会计制度备案？
点击【涉税查询】-【一户式查询】-【税务登记查询】-【财务会计制度备案查询】，点击具体的会计制度（准则），弹出详细页面进行查看。
4.2.2在【附送资料报送】中，为何没有上传资料的【选择文件】按钮或提示：“您未安装FLASH控件，无法上传！请安装FLASH控件再试。”？
电脑没有安装Adobe Flash Player ActiveX或Adobe Flash Player ActiveX版本过低导致的。请上网搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下载安装或重装。
4.2.3在【附送资料报送】中，必须报送的《财务、会计制度或财务、会计核算办法》是指哪个文件？
可点击链接进行下载文件：
http://www.gdltax.gov.cn/uploads/gdltax/resource/publish/ywbzptbd/bzds/A01038%E3%80%8A%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%8F%8A%E6%A0%B8%E7%AE%97%E8%BD%AF%E4%BB%B6%E5%A4%87%E6%A1%88%E6%8A%A5%E5%91%8A%E4%B9%A6%E3%80%8B.doc
4.2.4在【附送资料报送】中，对上传的附报资料文件有何要求？
附报资料的文件类型包括：JPG、PNG、BMP、PDF，且单项附报资料可支持最大上传值为5M。
4.2.5非CA用户可以在广东省电子税务局进行财务会计制度及核算软件备案吗？
可以，非CA用户在生成PDF页面时跳过CA签名，直接点击提交即可。如果系统检测到当前为CA用户，需要插入CA办理该涉税事项。
4.2.6涉税事项提交成功后，在哪里查看该事项的办理状态？
点击【事项办理】-【事项进度管理】，选择申请日期起止时间，点击【查询】按钮。
4.3涉税事项办理-变更登记
4.3.1纳税人可以通过广东省电子税务局的“变更登记”功能做哪些项目的变更？
纳税人可以通过此功能变更下列项目，如下图所示。

4.4涉税事项办理-通用问题
4.4.1为何在预览提交或者查看PDF时，页面是几段英文，而不是填写的表单？（问题图如下）

建议纳税人卸载电脑上非Adobe Reader的阅读器，只安装Adobe Reader；且建议纳税人使用Internet Explorer浏览器登录电子税务局。