甘肃地税网上纳税服务平台使用指南

甘肃地税网上纳税服务平台（金税三期优化版）

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甘肃省地方税务局

2017年3月

1.      纳服平台软件安装
1.1.      软件下载
打开任意一个浏览器输入甘肃地税进行搜索，找到甘肃省地方税务局官网，然后在官网主页中的办税服务模块点击网上报税系统，则进入网上纳税服务平台资料下载页面，然后选择甘肃地税网上纳税服务平台客户端即可下载纳服平台的最新版本。http://fpcx.gs-l-tax.gov.cn:8000/download/dzbsclient/download.html

1.2.      软件安装
软件下载成功后，可以看到安装程序及安装操作指南文档，打开《甘肃地税纳税服务平台系统安装操作指南.doc》文档，依照上面的说明进行程序安装。安装过程中要将相应的杀毒软件临时进行关闭，或是在安装过程中，如果弹出系统提示，请点击允许。

2.      操作类咨询
2.1.      软件使用操作教学
在软件下载页面，纳税人可以下载相应的软件操作手册和软件操作教学视频，用户可以通过这两种学习方式来学习熟悉我们纳服平台软件的使用方法。

2.2.  网报使用指引
纳税人在第一次使用新版纳税服务平台时，在主页界面可通过以下三个渠道进入网报使用指引介绍。

点击上述任何一个按钮也可进入到网上纳税服务平台资料下载页面，在该界面选择对应的资料进行下载、查看及在线观看。

2.3.           安装时弹出“一键修复”的窗口，有什么作用？
答复：安装过程中会弹出“一键修复”的对话框，对系统配置，网络设置，是否安

装了 pdf 阅读器等选项进行检测，如果检测未通过，可点击“一键修复”进行修复。

修复成功后点击“完成检测”将自动执行剩余安装过程。

2.4.           代理上网设置
如果纳税人上网方式为代理上网（个别大型公司使用代理上网），需要进行代理上网设置。

点击系统右上方下拉框，选择系统配置选项，在系统配置界面，选择网络设置，选择网络代理设置类型，输入相关的用户信息，点击确定按钮。

2.5.  网报适用范围
序号
 功能模块
 适用税（费）种
 适用业务场景
 备注
 
1
 
 印花税
 
 
 
2
 个体户生产经营所得
 定额定率
 
3
 个体户生产经营所得
 
 
4
 城市维护建设税
 市区（增值税附征）
 
5
 教育费附加
 
 
6
 地方教育附加
 
 
7
 企业所得税
 企业所得税申报→居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
 适用于居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
 
 
8
 企业所得税申报→居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报
 适用于居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报业
 
 
9
 房产税
 房产税申报
 适用于房产税纳税申报
 该表单关联房产税源登记信息，属于明细申报。
 
10
 城镇土地使用税
 城镇土地使用税申报
 适用于城镇土地使用税纳税申报
 该表单关联土地税源登记信息，属于明细申报。
 
11
 车船税
 车船税申报
 适用于车船税纳税申报
 该表单关联车辆、船舶税源登记信息，属于明细申报。
 
12
 资源税
 资源税申报
 适用于资源税纳税申报
 
 
13
 烟叶税
 烟叶税申报
 适用于烟叶税纳税申报
 
 
14
 土地增值税
 土地增值税申报
 适用于土地增值税预征申报
 需先到税务机关进行不动产项目登记；该表单需关联不动产项目登记信息。
 
15
 扣缴个人所得税申报
 代扣代缴个人所得税明细申报
 适用于个人所得税扣缴申报
 注意：本申报只接收Excel格式文件
 
16
 代收代缴车船税
 代收代缴车船税明细申报
 适用于车船税代收代缴申报
 
 
17
 资料报送与信息采集
 财务报表报送与信息采集
 适用于财务报表报送（月报、季报、年报）
 
 
18
 申报作废
 申报错误更正→申报表作废
 适用于作废网报报送的纳税申报数据
 注意：不包含财务报表
 
19
 申报错误更正→申报表作废（个税）
 适用于作废网报报送的个人所得税扣缴申报数据
 
 
20
 申报缴款
 税费缴款→征收缴款
 适用于申报成功后的税费缴款
 
 
21
 通用申报
 工会经费
 使用于工会经费申报
 申报之前找专管员做税费种核定
 
22
 残疾人就业保障金
 残疾人就业保障金
 适用于残疾人就业保障金申报
 申报之前找专管员做税费种核定
 
3.      登录

3.1.  使用CA登陆的纳税人，插入CA后，带不出任何信息
            CA登陆的纳税人，首先要安装CA，其次要确定是选择的CA方式登陆。插入ukey后，应该是用户自动带出（也即公司名称），密码手动输入。如果满足以上条件，却未带出信息，建议纳税人拨打客服电话寻求帮助。

3.2.  CA登陆失败，提示“应用初始化失败，服务返回错误代码001”
            未安装最新CA证书驱动造成，直接安装最新驱动即可，可插入CA后，使用CA自带的驱动直接覆盖安装。

注意：新版系统的用户名为纳税人识别号。

3.3.  提示用户名或密码错误

1、  请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否是正确的纳税人识别号，并且纳税人识别号是区分大小写的（例：620102712757108或91620000224335088U）

2、  更改了纳税人识别号的用户需要重新联系专管员进行开户操作，否则也会无法登陆平台

3.4.  纳税人登陆平台时收不到验证码
1、  输入的是纳税人识别号，使用国地税统一的税号进行登陆。

2、  手机号码必须是省内的号码。

3、  手机号码必须是经过实名登记的。

4、  查看手机是否拦截了此类信息。

5、  点击发送验证码按钮后耐心等待，不要频繁的操作发送验证码。

3.5.  登录网报后纳税人显示多个登记信息

     出现这种情况是因为你的识别号办理了多个登记信息（包括报验登记），需要根据具体的情况来选择办理涉税业务的主体，可以根据主管税务机关、税收管理员选择。

3.6.  集团企业或中介代理公司一台电脑能否多个纳税人登录？
      答复：可以多个纳税人登录。一台电脑只需要安装一次电子办税服务厅安装软件，即可轮流登录多个纳税人进行涉税业务的办理。

3.7.  纳税人登录甘肃地税网上报税系统，为什么一直加载？
答复：纳税人的系统未升级成功，导致出现该情况，指导纳税人重新安装最新客户端即可。

3.8.  发送验证码提示用户名不存在？
答复：1、查看纳税人用户名是否输入准确 2、查看是否做开户信息，未做开户信息找专管员做开户信息登录申报。

3.9.  纳税人登录失败提示用户状态无效？
答复：状态无效或非正常状态要找专管员进行状态修改再进行申报。

4.      登陆成功后
4.1.  如果在办税中心里面有部分税种没有带出
1、在我的资料中查看登记信息中“纳税人状态”；

2、在我的资料中查看税费重认定中查看是否核定了该税种，并且征收方式，纳税期限和有效期起止；

3、联系专管员查看税种核定是否正确；

4、单击办税中心界面右上角的重新获取申报清册。

4.2.  如何修改绑定的手机号码
答复：在信息修改下的网报资料修改中修改手机号码，可以联系专管员或者去大厅进行修改。

4.3.  如果办税中心里面显示空白
答复：这种情况是由于网络太慢或者是网速不稳定造成的，在加载数据是超时了。

首先可以通过平台右上角的放大缩小按钮重新对页面进行刷新加载，或者，是通过退出登录，检查网络，最后重新登陆，或者点击右上角重新获取申报清册也可。

5.      打印问题
5.1.  纳税人回执单不能打印
答复：如果纳税人申报完成后，关闭了回执单，那么再次进入打印是无法打印的，建议纳税人将回执单保存到桌面后在进行打印。

5.2.      回执单打印预览只能显示一部分数据
答复：是纳税人的打印机或者是浏览器的设置问题，建议纳税人重新设置。

将IE浏览器设为默认浏览器，具体设置如下

5.3.      网上申报的报表在哪里打印
答复：在信息查询下面根据相应的日期查询出相应报表，即可进行打印。

5.4.      电子税票的打印
答复：电子税票是无法在纳服平台上打印的，需要纳税人去大厅打印。

5.5.      手机可申报吗？可申报什么税种？
答复：手机可申报，（合伙企业和独自企业不能申报），手机可申报的税种有代扣代缴个人所得税、城市建设维护税、教育附加税、地方教育附加税、印花税、双定户申报。

5.6.      在大厅申报的网上可以查询到吗？
答复：大厅申报的数据在办税中心→申报作废→申报明细查新进行查询

5.7.      纳税人做完三证合一用识别号登陆申报有无影响？
答复：无影响，正常登录申报就可以，申报完成回执单会显示出社会信用代码，进行查看或打印。

6.      申报控制
6.1.  如果上期没有申报，是否可以先申报本期税款
答复：新系统中除企业所得税，房产税，土地使用税外，其他申报表不管上期是否有申报，都可以申报本期税款。

6.2.  纳税服务系统是否可以进行重复申报（补申报）
答复：除按次申报的税费和代扣代缴类报表可重复申报，其它税费种不支持重复申报，按以下规则检查：

a)  专项申报表，如：企业所得税月（季）度及年度纳税申报表等，同期不支持重复申报。

b)  通用申报功能， 同属期、同税种、同品目不支持重复申报，所属期、税种、品目不同可分次申报；

c)  税源类申报表，如房产税、土地使用税，同属期、同税源不支持重复申报。

d)  按次发生的申报表，如：代扣代缴明细申报等，支持重复申报。

6.3.  纳税服务系统是否支持逾期申报？
答复：不支持逾期申报，征期过后，纳税人只能在大厅办理申报业务，缴纳税款将产生滞纳金。如果在限期责令改正通知书的限改期限后发生的逾期申报，税务机关将按处罚流程进行申报行为行政处罚。

6.4.  纳税服务系统能否自动带出减免数据
答复：  不可以带出，纳税人填写申报表时，纳税人可自行选择减免事项代码，然后自行填写减免栏。

7.      通用申报
7.1.      通用申报适用哪些税种
答复：新版纳税服务平台系统在通用申报表（综合申报表）只支持印花税、个体工商户生产经营（定额定率）、个体工商户生产经营及增值税附加申报以及工会经费，

其它税种全部通过专项申报表进行申报。增值税附加即：教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加。

7.2.      通用申报中自动带出的税费种信息缺失，怎么办？
答复：请纳税人在“办税中心->我的资料->税费种认定”中检查是否有该税费种核定，如果发现缺少税种核定，请联系专管员重新核定税种。

7.3.      申报方式为代扣代缴的税种可以通过通用申报表进行申报吗？
答复：代扣代缴的申报方式都不允许通过通用申报表进行申报。

7.4.      通用申报中是否可自行选择需要申报的项目？
答复：通用申报表会自动带出核定的税种，纳税人需自行选择具体的征收项目、征收品目来申报，每个征收项目前有复选框供选择。

7.5.      工会经费可以在网上申报吗？工会经费模块找不到？
答复：可以申报，申报之前找专管员找专管员税费种认定。在通用申报进行查找工会经费模块填写申报。

7.6.      通用申报印花税和专项申报印花税有什么区别？
答复：通用申报印花税和专项申报印花税都可以申报，印花税专项申报模块是为了更加方便于纳税人报税。

8.      残保金申报
8.1.  残保金可以在网上申报吗？
答复：残保金在电脑可正常申报，申报之前找专管员做税费种认定

9.      扣缴个人所得税申报
9.1.      扣缴个人所得税员工信息如何批量修改
答复;在扣缴个人所得税界面，点击批量修改，弹出图示提示框，在提示框中，选中要跟换值的某一列名，然后再输入要更改的值，点击确定后将这一列的值成功替换。也可通过下方的选择替换范围对某一行或者多行数据进行修改。

9.2.      员工有相同的奖金，但计算下来的税额却不一样，为什么
答复：按照税法规定，员工工资满三千五的，按正常奖金额度计算税额，若工资不足三千五，则在计算税额时，

需要从奖金中扣除部分奖金来将员工工资补足至三千五，余下的奖金在按正常税率计算税额。因此会造成员工纳税额的不同。

9.3.      页面无扣缴个人所得税申报通道
答复：请纳税人在“办税中心->我的资料->税费种认定”中检查该税费种核定是否在有效期内，征收代理方式是否为“代扣代缴”，如果收代理方式为“自行申报”，

需联系税收管理员修改为“代扣代缴”，由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，如果发现异常，请联系专管员重新核定税种信息。

9.4.      增加人员信息有三种方式
答复：

1、  在扣缴个人所得税页面点击人员新增按钮，弹出一个人员信息新增表格，在表中按要求填写纳税人信息，填写完成后点击保存按钮，即可录入人员信息。

2、  模板导入方式新增人员信息：

（1）       在界面右上角点击膜版下载按钮，下载平台提供的模板，在桌面中打开下载的模板（excle文件）按照模板要求填写信息，填写完成后保存即可。

（2）       自定义模板导入，在导入数据选项中选择自定义excle数据文件导入，则可以导入自己的人员信息文件。

3、选择历史申报数据进行导入。

9.5.      个人所得税导入模板数据不正常
答复：在个人所得税导入模板时，首先需要保证自己下载模板的正  确（在平台右上方点击模板下载，下载下来的模板为最新模板），其次要按照模板要求正确填写信息，才能保证申报成功。

9.6.      个税申报成功后发现申报有误该如何修改
答复：若是新系统申报的且未缴款直接作废即可；若是新系统申报且已缴款，需重新全量申报进行申报错误更正。

9.7.      数据导入时是否支持增量导入
答复：目前系统只支持金三模板增量导入，纳税人可以多次导入，在导入过程中注意弹出的提示框，选择“否”可以增量导入；历史模板必须一次性导入。

9.8.      个人所得税导入模板提示不是当前纳税人
答复：纳税人在填写模板的时候，在纳税人识别号一栏中输入错误的识别号，从而导致这种情况的发生，填写的纳税人识别号必须是当前登陆平台的纳税人的识别号。

9.9.      纳税人个人所得税已报，但是大厅无法查到报税记录
答复：

1、先从后台查询纳税人报税是否成功；

2、如果从后台查询出申报成功，那么建议办税大厅的工作人员到金三系统的个人所得税税申报功能明细查询。

9.10. 扣缴个人所得税申报是否必须通过模板导入
答复：扣缴个人所得税申报既支持模板导入申报，也支持在线手工填写，但是在手工填写时，需要先维护员工信息，员工信息维护完成后才可填写明细申报数据。

9.11. 扣缴个人所得税“人员管理”添加人员信息，主界面不能更新出来？
答复：进入到个人所得税主界面点击主界面里的“新增”弹出选择“正常工资薪金所得”的全部信息进行确定把所有人员更新到主界面。

9.12. 去大厅申报需要哪些准备数据
答复：第一种方式：纳税人去大厅申报可以先从大厅获取Excel模板，然后填写明细数据，提交给大厅人员完成导入申报操作

第二种方式：纳税人可以在http://fpcx.gs-l-tax.gov.cn:8000/download/dzbsclient/download.html下载安装离线安装包，

通过该离线客户端导出的ZIP格式文件可以在大厅直接申报。注意要将导入Excel模板表头的信息填写完整，否则导入时会抛错。

9.13. 年所得12万元以上个税自行申报可以在电脑申报吗？
答复：电脑不能申报12万元以上的个税的，年所得12万元以上个税自行申报可以在手机进行申报。

9.14. 纳税人自行计算全年一次性奖金与软件计算的不一致？
答复：按照全年一次性奖金计算规则，全年一次性奖金需要与当月工资薪金合并计算，全年一次性奖金除以12只是为了匹配税率。

9.15. 怎么可以查看个税已申报全员全额明细申报信息？
答复：点击个税模块申报方式选择为“历史数据”（选择自己所查询的月份）申报，把数据更新到主界面导出历史数据查看明细。

9.16. 怎么可以查看个税已申报全员全额明细申报信息？
答复：点击个税模块选择“历史数据导入月份”更新到主界面导出数据

10.房产税申报
10.1. 房产税产生了滞纳金
 
答复：

1、  纳税人如果做了税费种认定，那么房产税申报优化版界面中的税款属期会取税费种认定中的期限，缴款期限也会取税费种认定中的缴款期限；如不做税费种认定，房产税申报优化版界面的税款属期默认为按月，这里的税款暑期可以根据实际情况选择。缴款期限默认为当年的5-31或者11-30；

2、  因自然人不做税费种认定，在房产税申报优化版界面中的税款属期模人物按月，税款属期可以自行选择。缴款期限默认为当年的5-31或11-30。

   产生滞纳金的原因是由于纳税人未做税费种认定或者是没有按时交纳税款；如果纳税人   是按时缴纳税款的，那么需要纳税人在我的资料查看税种认定信息是否正确，如果不正确，则需要找专管员重新核定信息。
 
10.2. 我公司没有房产税申报，为什么会显示房产税申报通道
答复：房产税申报属于系统自动带出，纳税人无论是否核定房产税税种信息，该申报渠道都会自动显示。该表仅需具备房产税源登记信息即可申报（不需要核定房产税及品目）。如果实际情况中无该税种申报信息，纳税人可忽略，无需填写。系统不会生成催报催缴信息。

10.3. 跨区房源信息怎么申报房产税
答复：纳税人如有多处房产且不在同一县区境内的，需先到房产所在地主管税务机关进行跨区税源登记，登记完成后系统自动带出可以申报的房产明细信息。

10.4. 房产税申报表无法填写信息
答复：在填写申报表页面，系统自动带出该纳税人已登记的房源信息，操作人员需要分别在【从价计征房产税明细表】、【从租计征房产税明细表】两个明细表中的信息会自动汇总到【房产税纳税申报表】，并自动计算税费种申报数据，其他信息均为房源信息采集是总动汇总过来的，如果纳税人房源信息有误，可在房源信息采集中修改，在申报时，只需纳税人填写联系人和联系人方式，其他信息纳税人无需填写。

10.5. 房产税申报时提示存在往期未申报数据
答复：房产税申报采用优化版申报后，系统会校验当前房源纳税义务有效期内是否正常申报了从价和从租的信息，若提示“存在往期未申报信息”，可在房源信息采集模块更改应税明细。在房产税税源信息采集界面，用户需要单击【义务终止】终止存在往期未申报数据的房源信息，在该界面我们需要填写“房屋出转让时间”，这个时间必须应该填写为房产取得时间，然后单击【纳税义务终止】完成义务终止操作，当“义务终止”完成后，用户需要在房源信息采集界面单击【撤销终止】进入到房源信息界面，在房源信息界面单击【撤销义务终止】完成撤销终止操作，即可作废当前应税信息，在房产税税源信息采集界面用户需要单击【应税明细】重新维护应税信息。

10.6. 系统自带出的房源信息计算税额为0
答复：系统自动带出已登记的房源信息，注意带出的房源信息中‘纳税期限’的数据，在初始化界面系统默认的是按月申报，如果认定的房源信息的‘纳税期限’是按季或是按半年，请在初始化界面‘纳税期限’选择对应的纳税期限，系统才可进行自动计算。

11.城镇土地使用税申报
11.1. 我公司没有城镇土地使用税申报，为什么会显示城镇土地使用税申报通道
答复：城镇土地使用税申报属于系统自动带出，纳税人无论是否核定城镇土地使用税税种信息，该申报渠道都会自动显示。如果实际情况中无该税种申报信息，纳税人可忽略，无需填写。系统不会生成催报催缴信息。

11.2. 为什么我的城镇土地使用税申报没有土地信息
答复：纳税人应先从办税中心进入城镇土地使用税税源信息采集功能，查看纳税人是否有采集信息，如果没有采集信息，需要纳税人进行税源信息采集，并维护应税信息。完成上述操作后，在城镇土地使用税申报中，土地信息是自动带出的，纳税人才可在城镇土地使用税申报中申报相应的土地信息。

11.3. 城镇土地使用税申报表无法填写信息
答复：在填写申报表页面，系统自动带出该纳税人已登记的土地税源信息，诚征土地使用税纳税申报明细表是在纳税人做了税源信息采集后自动生成的附表，该附表的信息会自动汇总到城镇土地使用税纳税申报表中，在城镇土地使用税纳税申报表中只允许填写纳税人填写联系人和联系方式，其他信息是纳税人不可操作修改的。

11.4. 为什么系统自动带出的土地信息无法申报
答复：在申报城镇土地使用税前，纳税人要确保自己采集的城镇土地使用税疏远信息正确并完整，并在维护应税信息是要注意填写正确的有效期起，才可在城镇土地使用税申报功能中正常申报。

11.5. 怎么作废上月申报的城镇土地使用税
答复：纳税人自行去办税大厅作废，然后重新申报。

12.车船税申报
12.1. 我公司没有车船税申报，为什么会显示车船税申报通道
答复：车船税申报属于系统自动带出，纳税人无论是否核定车船税税种信息，该申报渠道都会自动显示。该表仅需具备车船税源登记信息即可申报（不需要核定车船税及品目）。如果实际情况中无该税种申报信息，纳税人可忽略，无需填写。系统不会生成催报催缴信息。

12.2. 为什么我的车船税申报没有车船信息
答复：纳税人应先到车船税源明细表中检查是否存在税源信息，如发现申报的车船信息不能带出，请联系主管税务机关补充登记车船信息；纳税人也可自行录入车船信息，提交后需税收管理员审核，审核通过后才可进行申报。具体录入方式需以主管税务机关要求为准。

12.3. 车船税申报表无法填写信息
答复：在填写申报表页面，系统自动带出该纳税人已登记的车辆、船舶信息。操作人员需要分别在【车辆情况信息】、【船舶情况信息】两个明细表中选择需要申报车辆、船舶信息，在下方点击 [汇总]按钮，可将明细数据自动汇总到【车船税申报表】。

12.4. 怎么新增船舶信息
答复：在【车船税税源明细表】点击鼠标右键，页面弹出[新增行]选项，根据申报表填写要求录入申报数据，点击 [保存]按钮，提交新增的船舶税源数据。

12.5. 为什么系统自动带出的船舶信息无法申报
答复：系统自动带出已登记的船舶信息，注意带出的船舶信息是否完整，有些字段不能为空。如果这些数据不没有填写，需要纳税人自行将缺少的数据补充完整，点击[保存]按钮，将新修改的数据保存成功后，才可进行汇总操作。

12.6. 系统自带出的船舶信息计算税额为0
答复：系统自动带出已登记的船舶信息，注意带出的船舶信息中‘纳税期限’的数据，在初始化界面系统默认的是按月申报，如果认定的船舶信息的‘纳税期限’是按季或是按半年，请在初始化界面‘纳税期限’选择对应的纳税期限，系统才可进行自动计算。

13.居民企业（查账征收）所得税申报（A类）
13.1. 企业所得税申报时，提示上期未申报，无法申报
答复：企业所得税申报中间不能出现隔断，必须连续申报，如果系统弹出该提示，需要纳税人去大厅办理补报，将上期数据补报成功后才可通过纳税服务系统进行申报

13.2. 企业所得税的“预缴方式”、“纳税企业类别”与实际不符
答复：需要联系税收管理员进行修改

13.3. 系统服务异常，请稍等片刻重新办理业务；
答复：在【我的资料】中查询该纳税人税费种认定信息，确认税费种认定信息有效，且有效期起正确。规则如下：

若企业所得税按月申报，则有效期起为月初，如7月1日，8月1日；

若企业所得税按季申报，则有效期起为每季季初，如1月1日、4月1日、7月1日、10月1日；

若企业所得税按年申报，则有效期起为每年年初（ 1月1日）

13.4. 小型微利企业进行居民企业（查账征收）企业所得税申报时减免税额怎么生成
答复：符合条件的小型微利企业系统自动生成减免税额。

系统根据纳税人的企业类型、从业人数、资产总额、是否从事国家非限制和禁止行业以及上年度的应纳税所得额和本年的应纳税所得额累计数等信息自动判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠。

13.5. 分支机构申报企业所得税申报无法申报
答复：汇总纳税企业，总机构企业需要填写《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。总机构申报后，分支机构才能申报，分支机构申报的数据从总机构的申报信息获取，且不可修改。

13.6. 纳税人本季度报企业所得税，应上季度多缴款，本季度抵扣无法扣除
答复： 需要纳税人在金三系统中的预交台账录入功能中进行台账录入。

13.7. 企业所得税申报主表部分数据无法填写
答复：【中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表】，部分数据是从附表填写的数据自动生成，其余数据由操作员根据申报表填写要求录入。

第6行本期金额=附表1【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】第1行“本期金额”

第7行本期金额=附表2【固定资产加速折旧（扣除）明细表】第13行11列

第12行本期金额=附表3【减免所得税明细表】第1行“本期金额”

第23行本期金额=附表3【减免所得税明细表】第1行“本期金额”

第32行=【企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表】中与填表纳税人对应行次中的“分配比例

第33行=【企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表】中与填表纳税人对应行次中的“分配所得税额”

14.居民企业（核定征收）所得税申报（B类）
14.1. 打开申报渠道提示“该纳税人无核定信息”
答复：请联系税收管理员确认企业的核定信息是否有误。

14.2. 纳税人报本季度企业所得税，因上年度多缴税款，本季度抵扣无法扣除
答复：需要纳税人在金三系统中的预缴台账录入功能中进行台账录入。

15.代收代缴车船税申报
15.1. 代收代缴车船税在导入模板时提示有未认定的税费种信息
答复：代收代缴车船税明细申报首先需要认定车船税及品目，申报方式为代收代缴，系统根据认定的征收品目来确定保险公司申报的车船类型，如果一家保险公司需要申报多种车辆类型，那么需要在税费种认定信息界面将所有的车船税征收品目进行税费种认定。

15.2. 代扣代缴、代收代缴申报-车船税模板必填项填写说明:
答复：模板填写之前一定要将Excel自带的宏进行启用，这样模板填写完数据后才可以自动进行计算及数据校验。

在复制粘贴过程中，需要将复制的数据格式进行清除，不要破坏导入模板的数据格式，否则在导入时，系统无法识别导入模板

15.3. 代收代缴车船税申报抛错
答复：抛错信息如下图所示，该错误信息是由于导入模板填写的第2列“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号”填写的纳税人识别号在核心系统没有进行登记。

16.烟叶税申报
16.1. 烟叶税申报表无法填写信息
答复：在填写申报表页面，申报界面有【烟叶收购情况表】、【烟叶税纳税申报表】两张申报表，纳税人需要先填写【烟叶收购情况表】，系统自动将汇总数据带入【烟叶税纳税申报表】

16.2. 烟叶税申报为什么主表烟叶税纳税申报表的烟叶收购金额和附表烟叶收购情况表的收购价款不一样？
答复：【烟叶税纳税申报表】数据由【烟叶收购情况表】自动汇总生成，其中烟叶收购金额=【烟叶收购情况表】收购烟叶合计金额*1.1

16.3. 在【烟叶收购情况表】如有多行收购烟叶信息，怎么填写
答复：在【烟叶收购情况表】收购烟叶填写界面，点击鼠标右键，页面弹出[新增行]选项可新增行，根据申报表填写要求录入申报数据。

17.耕地占用税
17.1. 耕地占用税无法申报
答复：该税种申报需要做相关的税费种认定信息，并且有土地税源登记信息才可进行申报。

如果未做耕地占用税认定，那么在税费申报界面不会显示申报通道。

如果该纳税人没有登记土地税源信息，那么在初始化界面无土地信息可选，无法进行数据填写。

17.2. 同一条土地税源信息如果有多个征收品目怎么申报
答复：在【耕地占用税纳税申报表】点击鼠标右键，页面弹出[新增行]选项，点击增加行系统自动增加一行填写数据栏。征收品目为下拉选择，下拉选项为该纳税人税费种认定信息中耕地占用税认定的征收品目。

17.3. 填写界面为什么征收品目为下拉选择只有一项
答复：征收品目下拉选择项来源于纳税人税费种认定信息认定的征收品目。如果该纳税人只认定了一个征收品目，那么下拉选择将只有一项，如果认定多个征收品目，那么下拉选项会显示多个

18.契税
18.1. 契税无法申报
答复：该税种申报需要做相关的税费种认定，有土地税源或是房源登记信息并且有相应的交易信息才可进行申报

如果未做契税认定，那么在税费申报界面不会显示申报通道。

如果该纳税人没有土地、房产交易信息，那么在初始化界面无信息可选，无法进行数据填写。

19.资源税
19.1. 资源税无法申报
答复：资源税申报需要做相关的税费种认定才可进行申报。资源税申报时的三张附表-----表一适合原矿类；表二适合精矿类；表三是减免税明细的填写，相应的矿类要填写相应的信息。

20.财务报表报送与信息采集
20.1. 财务报表申报是否需要核定
答复：财务报表申报不需要税种核定，系统自带“财务报表报送信息采集”专项模块，自行填写申报即可。

21.申报作废
21.1. 大厅受理的业务可以通过网上办税服务厅进行作废吗？
答复：不可以。大厅受理的业务职能在大厅进行作废。

21.2. 作废申报查询不到作废的信息？
答复：点击申报作废把申报的作废查询的税款所属起止时间和申报起止时间选择准确进行查询作废。

21.3. 申报作废为什么有两个功能入口
答复：两个作废通道，分别是【作废申报】、【作废申报（个税）】，其中【作废申报（个税）】是针对个人所得税申报的作废通道。其它税种申报作废通过【作废申报】来完成

21.4. 过期的申报信息是否可以申报或作废
答复：平台无法对过期的申报信息进行申报或作废，需要纳税人去办税大厅自行申报或作废。

21.5. 已缴款的申报信息可以作废吗？
答复：不可以，已经缴款的申报信息只能去大厅办理申报错误更正。

21.6. 申报作废有什么限制
答复：

3、  申报后缴款前可通过申报表作废功能对申报过的申报表进行作废，缴款后不能作废。

4、  并且只能作废通过纳税服务系统申报的数据，在大厅申报的数据需要在大厅作废。

22.缴款
22.1. 缴款时三方协议信息带不出
答复：请联系专管员在金三核心系统进行三方协议验证

22.2. 实时缴款后没有打印缴款回执是否可以重新打印？
答复：“信息查询—申报征收查询—缴款信息查询”中把“扣款方式”选为“实时扣款”进行查询，然后拉到右边可以进行缴款回执的补打印。

22.3. 申报成功点击打印提示脚本错误？
答复：打印提示脚本错误打开IE浏览器，点击菜单栏的工具，在”工具--管理加载项“启用图中的两项java加载项，如果此类有三项则亦全部启用。。

之后再去关闭一下弹出 窗口阻止程序 ，点击菜单栏的工具，在”工具--弹出 窗口阻止程序 “可以操作。

22.4. 为什么缴款页面明细信息里面全为空，只有合计数有数据？
答复：确认下纳税人的电脑是否有安装瑞星杀毒软件；如果有，试试关闭后是否正常，不行的话需要卸载杀毒软件才能正常显示。

22.5. 网上申报是否都需要去做三方协议？
答复：未签订三方协议的纳税人不能进行缴款。纳税人未签订三方协议可以通过网上进行申报，但是缴款需要去大厅进行办理。

22.6. 纳税人已经缴款，但却查询不到已缴款信息
答复：在纳税人网报业务操作的人数比较多的时候，由于人数过多，或造成系统试试更新较慢，需要纳税人等待一段时间后在查询；或者是由于纳税人申报时重复申报了，其中缴款了一笔，一笔没有缴款，将未缴款的申报作废即可。

22.7. 第一次缴款失败，重新缴款时需要注意：
答复：造成缴款失败的原因有多种。由与操作超时或者余额不足时都无法完成缴款，在重新缴款的时候需要进行解锁处理操作，才能重新交款。

22.8. 申报信息已经过了缴款期限，要怎么缴款。
答复：缴款期限是由专管员在后台核定的，若是缴款期限本身有误，需联系主管税务机关专管员修改缴款期限，作废已申报的记录重新申报即可；是缴款期正确，确实过了缴款期，则要去大厅缴款。

22.9. 缴款期限问题
答复：缴款期限是由专管员在后台核定的，若是税种当天申报后缴款是提示“已经过了缴款期限”，需要联系专管员修改缴款期限，作废已申报的记录重新申报即可；如果缴款确实正确的，该申报的缴款期限已经逾期，网上办税服务厅不允许进行缴款，已经过了缴款期限的申报信息缴款需要到大厅去缴款。

22.10.         实时缴款查询中查询不到缴款的信息？
答复：

1、单笔税款少于1元的，不再进行征税。

22.11.         若缴款时系统提示：处理具体业务异常。未知错误等信息。或是与国库通信超时，但其实卡上的钱已被划掉
答复：这种情况是核心征管已将网上扣款请求转发到国库系统，等待返回结果。可按照下述办法进行业务处理：

1、打开办税中心->税费缴款->扣款状态查询与处理，查询该笔申报的最终处理状态，如果该笔缴款记录被锁定的话，可以通过该功能进行解锁，解锁完成后，如果扣款返回信息为扣款失败，纳税人可再次发起扣款。

2、如果解锁后，提示信息不明确，请等到第二天再查询该笔税款是否成功扣除，当天晚上12点银行与国库进行数据对比。

22.12.         扣款不成功
答复：查询核心内的三方协议是否正常，需要特别注意：协议内的税务机构代码与纳税人所属税务机关代码（区县局）是否一致

若提示账户未签约，去数据库查询三方协议，既有正常的也有不正常的记录，请税务人员致电银行，确认三方协议信息是否与银行一致

1、  请纳税人联系税务人员查三方协议信息是否与银行方面一致。

2、  请纳税人对应的税收管理员，对三方协议重新发起验证的请求，验证完毕以后，再进行扣款的操作。

22.13.         扣款不成功，在缴款回执中提示账号、户名不一致
答复：请纳税人到办税服务大厅重签三方协议。

22.14.         网报内已申报且划款成功，但发现实际申报缴纳的税额小于应申报缴纳的税额，可以重复申报么？怎么处理？
答复：网报内不允许重复申报，纳税人需要自行前往税务机关通过税务机关前台做错误更正后补缴税款。

22.15.         网报内已申报且划款成功，但发现实际申报缴纳的税额大于应申报缴纳的税额，怎么办？
答复：请提报税务机关申请退抵税。

22.16.         网报内已申报且划款成功，但发现实际申报缴纳的税额小于应申报缴纳的税额，税务机关前台“申报错误更正”时，申报表内的“已缴税额”为0，且输入数值后不能保存申报，怎么解决？
答复：税款划转后，只有在该笔税款“入库销号”之后，“申报错误更正”时，申报表内的“已缴税额”才能提取到已经申报且已划款的税额。一般情况下，税款划转后2-3个工作日即可完成“入库销号”。具体情况请咨询本级税务机关税库银业务人员。

22.17.         网报申报成功且已划款，如何取得完税凭证？
答复：可以持税务登记证副本原件到开户银行申请打印取得“电子缴税付款凭证”入账。该凭证必须加盖银行业务章。

如果纳税人确需税务机关印制的税票，直接换开完税证。

22.18.         扣款返回代码及信息

1、 税库银系统返回码：

结果代码	含义	涉及交易	备注
成功
000	成功	所有交易
安全认证及权限错
FF1	无效节点	所有交易
FF2	口令错	登录交易、签退交易
FF3	无此权限	所有交易
FF4	未登录	所有交易
FF5	校验电子签名错	所有交易
报文错
F21	无法识别的报文	所有交易
F22	报文格式错	所有交易
F23	报文超长	所有交易
F24	解析报文错	所有交易	报文里面字段有问题导致报文无法解析。
F25	构造报文错	所有交易
F26	报文标识号重复	所有交易
F37	包总分不符	批量扣税交易、自缴核销交易、退库交易、更正交易和免抵调交易
F3D	未找到路由信息	所有交易
F3F	文件名生成错	所有交易
F3A	保存文件错	所有交易
F3B	XML文件转换出错	所有交易
F3C	计算出错	所有交易
报文要素错
F31	报文要素长度错	所有交易
F32	报文要素为空	所有交易
F33	报文要素类型错	所有交易
F3G	报文要素间关系错	所有交易
F3E	其他报文要素错	所有交易
FG1	征收机关代码与收款单位代码对应关系不一致	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易	联系国库让维护相关信息。
FG2	收款单位代码与付款行代码不一致	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易	联系国库让国库维护对应关系。
FG4	预算科目代码与国库不一致	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易	核对国库与税务端的对应数据信息是否一致。
FG5	预算分配比例与国库不一致	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易	核对税务端和国库的预算分配比例是否一致。
业务
FB1	纳税人不存在	银行端缴款交易	一般原因是纳税人识别号输入错误导致。
FB2	无此申报信息	银行端缴款交易
FB3	纳税项目错误	银行端缴款交易
FB4	申报已过期	银行端缴款交易
FB5	征收机关代码与登记不符	银行端缴款交易
FBF	税款类型不正确	银行端缴款交易
FB7	税款所属日期不正确	银行端缴款交易
FD7	申报重复	银行端缴款
F11	账户余额不足支付	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FA1	账号不存在	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FA2	账号、户名不符	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FA9	账户未签约	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FAA	账户密码错	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FAB	账户状态错	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FAC	业务已撤消	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
F12	银行方面金额或笔数不符	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
F15	扣款金额为0	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
F41	税票已发送不能更改	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
F16	扣款金额超出限额	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FC8	商业银行拒绝	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FG6	纳税人账户冻结	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FG8	账户状态不允许扣款	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FG9	银行系统内部错	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FG0	账户透支	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FGA	账号错误	实时扣税交易、定时批量扣税、银行端缴款交易
FC1	指定交易不存在或已被拒绝	冲正、止付交易、撤销交易和交易状态查询交易
FBA	冲正失败，已扣款	冲正
FB9	冲正失败，交易不存在	冲正
FAE	冲正申请重复	冲正
FC6	国库已收妥	退、更、免、自缴核销等
FCB	止付申请重复	止付
FBE	止付失败，已扣款	止付
FBB	止付失败，包或交易在途或不存在	止付
FCE	包重复	所有批量业务交易
FD8	回执包与原请求包匹配有误	批量扣税交易
FC4	撤销失败，包或交易无法撤销	撤销业务
FC7	撤销失败，已受理	撤销业务
FC9	撤销申请重复	撤销业务
FDA	验证通过，协议已可以使用	三方协议验证	注：三方协议验证有问题一般都是税务端和银行端信息维护的问题。
FBD	撤销通过，协议已不能使用	三方协议验证
FH2	验证失败，征收机关代码验证失败，不存在或错误	三方协议验证	核对税务端与银行端信息是否正确
FH3	验证失败，付款行行号不存在或错误！	三方协议验证	核对税务端与银行端信息是否正确
FH5	验证失败，三方协议书号不一致，请与开户银行核对！	三方协议验证	核对税务端和银行端协议书号是否一致。
FH6	验证失败，清算行行号不一致，请与开户银行核对！	三方协议验证	检查银行信息维护中清算行行号与三方协议是否一致，并与开户行联系核对，然后重新发起验证。
FH7	验证失败，开户行行号不一致，请与开户银行核对！	三方协议验证	核对税务端和银行的开户行行号是否与三方协议上一致。
FH8	验证失败，银行账号不一致，请与开户银行核对！	三方协议验证	核对税务端和银行的开户行行号是否与三方协议上一致。
FBC	验证失败，协议不存在或信息有误	三方协议验证	有可能数据迁移时数据丢失，可让纳税人重新签订协议。
FDD	撤销失败，协议不存在或信息有误	三方协议验证
FD3	交易重复	所有业务交易
FD4	回执重复	所有业务交易
F19	返回未定义的处理结果	所有交易
F70	MQ发送消息失败	所有交易	Mq通道处于关闭状态，查看mq服务器检查。
FA8	其他平台/系统抛出异常，但该异常代码无法识别	所有交易
F99	税库银系统无法访问	所有交易
FD2	税库银本地服务失败	所有交易	查看error日志看是否有报错，一般是数据库问题或者接收到的报文问题。
FC5	转发商业银行失败	所有交易
FAD	明细检查错误	所有交易
FD6	交易处理失败	所有交易	问题在银行，联系银行进行处理。
FFF	原交易状态不明	所有交易
系统状态错
F81	系统当前非工作状态	所有交易
F82	日间状态不允许冲正当日业务	实时冲正交易
F83	接收节点未登录	所有交易	1、查看税库银其他业务是否正常。 2、如若不正常在tips登录界面登录，密码为88888888. 3、如果业务正常则有可能是银行没有登录到tips中心。
F84	接收节点为故障状态	所有交易
F85	发起节点未登录	所有交易
F89	发起节点为故障状态	所有交易
F87	接收节点不存在	所有交易
F8A	非该种业务受理时间	所有交易	联系当地国库咨询相关业务的受理时间，在受理时间内办理该业务。
系统错误
F91	调用CA接口异常	所有交易	1、检查应用与ca服务器之间的网络和端口 2、让局里检查ca服务器是否正常，看看是否把应用服务器IP加入了ca里面。 3、联系国库看看ca服务器是否正常。 4、如若局里或者总参调整了ca验签服务器因重启应用服务器使使更改生效。
F92	通信异常	所有交易
F93	数据库错误	所有交易
F94	系统错误	所有交易
F9A	其它错误	所有交易

 

2、 Pos机返回码：

返回代码	代码说明	可能原因
P4	纳税人信息包含特殊符号或者pos设置错	1、检查识别号和纳税人名称，不能含有_、＊、#、空格等信息。 2、银联在维护POS机中的征收机关代码时需要填写到县区级税务机关，而不能是科所级。
P7		中软程序问题
P8	TIPS通讯超时	1、识别号：长度必须为15-20位，不能有*、(,)、-、#空格等特殊字符。 2、纳税人名称：不能有*、(,)、-空格等特殊字符。 3、预算科目问题：人民银行的预算科目与核心征管的预算科目不匹配。 4、国库问题：国库没维护与银联或商业银行清算行行号的对应关系。
PN	超出设置的交易时间范围	Pos机设置有问题
51	账户余额不足	银行卡余额不足
Y8	通讯链路异常	1、检查网络是否正常，ping （此地址根据本地实际情况确定）前置机是否正常。 2、可能是银联系统问题，联系银联支持人员。

22.19.         申报后不知道在那缴款或是不知道缴款是否成功
答复：申报完成后，缴款操作是在  办税中心---税费缴款---税费缴款，查询出银端税款缴纳界面，选中需要缴款的申报项，

点击下方的缴款按钮即可。缴款成功与否的状态查询是在  办税中心—税费缴款—缴款情况查询中，查询即可。

22.20.         纳税人扣款时出现划款查询不到或者实时缴款状态锁定问题
答复：通过纳服平台“扣款状态查询与处理”或者核心征管“实时扣款不明状态查询”模块，均能获取银行返回的扣款的最终状态。若扣款失败，核心征管自动将税票作废，纳税人可再次发起网上扣款。

注：若出现缴款锁定，请纳税人先与银行确认账户金额未划出。

处理方式：

1、打开办税中心->税费缴款->扣款状态查询与处理，查询该笔申报的最终处理状态，如果该笔缴款记录被锁定的话，可以通过该功能进行解锁。

2、重新进入税费缴款模块，即可查询到此申报的应征信息，点击缴款即可再次划款。

23.税费种认定信息
23.1. 有效的税费种认定
答复：同一税种多条重复有效数据，征收品目相同，纳税期限不同，认定有效期重叠，属不正常；若征收品目不同但认定有效期不重叠属正常。

23.2. 已经核实有效的税费种认定信息，纳税服务平台系统还是没有菜单，无法进行申报。
答复：点击税费申报界面右上方的“重新获取申报清册”更新最新的申报信息即可查看最新核定的税种申报。

24.财务报表报送与信息采集申报
24.1. 网报支持哪些财务报表报送与采集申报
答复：目前网报支持15种财务报表数据采集，包含以下功能：

企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集

企业会计准则（商业银行）财务报表报送与信息采集

企业会计准则（证券公司）财务报表报送与信息采集

企业会计准则（保险公司）财务报表报送与信息采集

小企业会计准则财务报表与信息采集

企业会计制度财务报表报送与信息采集

银行类金融企业财务报表报送与信息采集

证券类金融企业财务报表报送与信息采集

保险类金融企业财务报表报送与信息采集

担保类金融企业财务报表报送与信息采集

金融控股集团公司类金融企业财务报表报送与信息采集

金融资产管理公司类金融企业财务报表报送与信息采集

事业单位会计制度财务报表报送与信息采集

民间非营利组织会计制度财务报表报送与信息采集

农民专业合作社财务会计制度财务报表报送与信息采集。

24.2. 财务报表中的数据是否是通过某种方式链接过来的？
答复：这个数据不是链接过来的，是纳税人上次申报的数据，再次申报需要纳税人查看数据是否有变动，修改之后，然后进行申报采集，再进行申报操作。

24.3. 在核心征管系统中做完财务、会计制度备案后，在纳服平台申报资料报送与信息采集时初始化页面报送期限、报送资料类型、报送属期显示为空。
答复：需要查看该企业的登记信息里面“适用会计制度”数据是否正确，如有误，联系税收管理员在核心系统中的变更税务登记里，变更适用会计制度。

24.4. 财务报表报送是否需要做财务制度备案
答复：如果纳税人在税务局进行过财务制度备案，系统根据财务制度备案信息自动带出相关的财务报表类型；如无备案信息，系统将全部财务报表类型带出供纳税人自行选择。

25.查询
25.1. 哪里可以查询已经申报的税种和是否申报成功？
答复：“办税中心—申报作废—申报情况明细查询”，可以查询纳税人在纳服平台已申报信息和申报状态

25.2. 如果申报成功后在【查看回执】页面忘记打印申报表信息，想重新打印怎么办？
答复：目前网上申报的信息支持查询申报信息，补打申报表信息。操作步骤：菜单导航页面 【信息查询】》【申报征收查询】》【申报信息查询】》选择查询条件点击【搜索】》对查询结果最右端【补打】（如图所示）：

25.3. 已缴款信息在哪里可以查询？
答复：“办税中心->税费缴款->缴款情况查询”可以查询实时缴税信息：