2014年企业所得税月（季）度预缴纳税申报表操作说明

《2014年企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》
操作说明

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 一、功能描述
企业所得税申报功能适用于查账征收或核定征收企业所得税的居民纳税人预缴企业所得税。
二、操作说明
（一）进入操作界面
在网上税务局首页位置，点击右侧申报纳税栏目下“企业所得税申报”，可以进入申报类型选择页面，如下图所示：

（二）填报
在企业所得税申报类型选择界面，选择适用的申报表类型，如下图所示：
 
1、企业所得税预缴（A类）操作说明（操作说明分为两类说明，一类为无总分机构企业的填报方法，一类为有总分机构企业的填报方法）
(1)无总分机构的填报方法
a.选择“企业所得税预缴（A类）”填报，系统打开A类报表，选择正确的登记类型、行业、及税款所属期间；
b.请根据企业的实际情况选择预缴类型及核算方式，企业类型选择“无总分机构”类型；
c.根据预缴申报方式分别选择行次进行填报；如果有减免或是享受小型微利优惠政策的栏目，请在相应的一栏点击“查看明细”进入对应的编辑框内填写内容（注：事前备案，需要到主管税务机关大厅进行备案成功后，才能选择相应的减免税项目）
如下图所示：
 
 
（2）有总分机构的填报方法
选择“企业所得税预缴（A类）”填报，系统打开A类报表，选择正确的登记类型、行业、及税款所属期间，如下图所示：
 
1）根据企业的实际情况，选择预缴类型，当企业类型是分支机构时，核算方式是非独立核算的情况下，请您根据其预缴方式选择行次填报，如果有减免或是享受小型微利优惠政策的栏目，请在相应的一栏点击“查看明细”进入对应的编辑框内填写内容（注：事前备案，需要到主管税务机关大厅进行备案成功后，才能选择相应的减免税项目）。然后再填写29行的总分机构纳税人[企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表]。
例如：预缴类型是“按照实际利润额预缴”，企业类型“跨市县分支机构”，核算方式“非独立核算”，填报方法：根据需要填写1-19行次，然后填写29行的总分机构纳税人[企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表]（注：需要录入总机构纳税人识别号、总机构名称、分支机构情况请录入所有分支机构的数据）。
2)根据企业的实际情况，选择预缴类型，当企业类型是总机构时，核算方式是独立核算，请您根据预缴类型选择行次录入数据。
暂存
数据填写到一半或者有其他事情临时走开，想留给以后再进行修改，可以先点击“暂存”按钮，将数据暂存起来，过后再调出编辑或者提交申报表。
提交
填报完成后，点击“提交”按钮，进入申报数据浏览页面并弹出申报是否成功的提示框。

2、企业所得税预缴（B类）操作说明
选择“企业所得税预缴（B类）”填报，系统打开B类报表，如下图所示：
 
请在表头位置选择正确的登记类型和行业；如果有减免或是享受小型微利优惠政策的栏目，请在相应的一栏点击“查看明细”进入对应的编辑框内填写内容。举例：当预缴类型选择按收入总额核定应纳税所得额时，请您根据企业实际情况录入各行数据。
（1）第3行免税收入，如需要录入此栏数据，请您点击本栏行对应的“查看明细“进入对应的编辑框内填写内容，请根据您企业实际情况选择备案类型，如下图所示：
 
（2）第12行减：符合条件的小型微利企业减免所得税额，请您根据企业实际情况选择正确的减免项目，如下图所示：
 
暂存
数据填写到一半或者有其他事情临时走开，想留给以后再进行修改，可以先点击“暂存”按钮，将数据暂存起来，过后再调出编辑或者提交申报表。
提交
填报完成后，点击“提交”按钮，进入申报数据浏览页面并弹出申报是否成功的提示框。

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