自然人税收管理系统扣缴客户端操作手册

自然人税收管理系统扣缴客户端用户手册

发行日期：2018年7月29日

使用说明：
本手册为《自然人税收管理系统扣缴客户端》（以下简称：扣缴客户端）标准版用户手册，仅解释标准版业务及操作说明。若因各地政策差异，功能与本手册说明存在差异的，以当地解释为准。
软件的相关操作，只要了解基本的电脑操作即可完成。因此本手册重点偏向于业务介绍。
目录
1 系统概述 5
1.1 运行环境 5
1.2 系统安装 5
1.3 系统初始化 5
1.4 系统登录 9
1.5 系统业务简介 10
1.6 软件首页 10
2 人员信息采集 11
2.1 业务含义 11
2.2 软件操作 13
3 报表填写 18
3.1 扣缴个人所得税报告表 18
3.2 限售股转让所得报告表 52
3.3 特定行业工资薪金报告表 55
4 其他附表 56
4.1 减免事项附表 56
4.2 商业健康保险附表 58
5 申报表报送 59
5.1 发送申报 60
5.2 获取反馈 62
5.3 打印 62
5.4 申报更正 63
5.5 申报作废 64
6 网上缴款 64
6.1 税款缴纳 64
6.2 历史查询 66
7 查询统计 68
7.1 申报明细查询 68
7.2 申报情况查询 68
7.3 扣缴报告表查询 69
7.4 个人收入统计 69
7.5 分项目分税率统计 70
8 备案表 70
8.1 分期缴纳备案表 70
8.2 递延纳税备案 76
8.3 科技成果转化备案 85
8.4 科技成果转化现金转化现金奖励备案 86
9 系统设置 88
9.1 系统管理 88
9.2 单位管理 89
9.3 申报管理 89
10 企业管理 89

1系统概述
1.1运行环境
操作系统： Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统
分辨率：推荐1366×768
系统日期：必须设置成当天日期
日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历>>更改日期和时间设置…>>更改日期和时间”中设置。）
内存：建议 4G及以上
硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上
网络：直接连接网络即可
1.2系统安装
各地在自然人税收管理系统上线时，会通过各种方式通知到用户下载安装包。一般是在各地税务局网站上找到当地的安装包。具体下载地址，请留意税局通知。
系统安装步骤：
双击安装包程序后，直接点击【立即安装】按钮，即可安装扣缴客户端到本地电脑，可点击【自定义安装目录】选择安装路径。

图：1.2-1
注：若已将本系统安装在电脑中，双击安装包将提示“修复”或“卸载”，如下图：

图：1.2-2

1.3系统初始化
软件安装完成后，首先需要进行系统初始化注册。初始化注册的过程，即是通过税号从税局网络上获取最新的企业信息，保存到本地客户端的过程。
软件安装完成后，点击界面上的【立即体验】按钮（或点击桌面“自然人税收管理系统扣缴客户端”快捷方式），即进入注册流程。注册一共分为五个步骤。
1.3.1注册第一步：录入单位信息
在[纳税人识别号]/[确认纳税人识别号]的位置输入单位税号，已经进行过三证合一的单位则输入社会信用代码，点击【下一步】按钮，即可完成注册的第一步。

图：1-3-1
注意事项：
1、[纳税人识别号]和[确认纳税人识别号]必须确保一致；
2、注册时必须确保电脑处于联网状态。
1.3.2注册第二步：获取办税信息
本步骤无需人工干预，相关界面数据是由税局直接下发，供参考。

图：1-3-2
1.3.3注册第三步：备案办税人员信息
根据税总发[2016]111号《国家税务总局关于推行实名办税的意见》，要求办税人员真实填写姓名、手机号、岗位等信息。
本步骤是对办税人员信息在税局进行备案，请按要求真实填写。

图：1-3-3
1.3.4注册第四步：设置登录密码
为了你的数据安全，建议“启用登录密码”，并牢记登录密码。

图：1-3-4
注意事项：
1、登录密码的长度必须是8-20位；
2、登录密码必须是数字、英文字母、符号三种中的两种组合；
3、若忘记登录密码，在登录界面可以通过“忘记登录密码”重置登录密码；
4、进入软件后，可以在：系统设置>>系统管理>>登录密码设置中修改登录密码；
1.3.5注册第五步：设置数据自动备份
扣缴客户端的数据是保存在本地电脑的。为了防止重做操作系统，或操作系统损坏而造成数据丢失，建议启用自动备份功能。
注意事项：
1、可以设置“启动自动备份”，每次退出软件时，都自动备份数据；
2、可以设置“自动备份前提醒”，每次退出软件时，都会弹出是否需要备份的提示，可以自行选择是否备份；
3、可以自行设置备份路径。建议不要放在系统盘；
4、可以根据电脑硬盘大小，选择保留备份数据的份数。当系统中自动备份的数据份数到达设定份数时，会自动删除早期的数据。建议把需要永久保存的数据，转移到电脑其他位置；
5、进入软件后，可在：系统设置>>系统管理>>备份恢复>>自动备份页签中修改备份的相关内容。
 
图：1-3-5
1.4系统登录
初始化注册完成后，点击【立即体验】按钮，即可进入软件的登录界面。使用注册第四步设置的登录密码，登录进入软件即可。

图：1-4-1
注意事项：
1、若在注册第四步没有设置登录密码，则运行程序时不会弹出登录界面，将会直接登录进入软件；
2、若忘记登录密码，请点击登录下方的【忘记登录密码】按钮，可重置登录密码。
1.5系统业务简介
《扣缴客户端》主要用于扣缴义务人为在职员工申报个人所得说。对应的申报表是《个人所得税基础信息表（A表）》和《扣缴个人所得税报告表》。
为了降低报表填写难度，《扣缴客户端》对报表填写做了拆分处理。申报的主体流程是：

人员信息采集：人员信息采集的信息对应《个人所得税基础信息表（A表）》，系统采用先报送登记人员，再填写报表的方式。
报送登记及获取反馈：将人员信息报送至局端进行验证并获取验证结果。
报表填写：报表填写包括《扣缴个人所得税报告表》、《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》三张报表。
主要常用的还是《扣缴个人所得税报告表》，其包含工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等税法规定的相关所得。为了填写方便，每个所得单独填写，统一申报。
申报表报送：把填写完整的《扣缴个人所得税报告表》、《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》申报到税局。普通单位一般只需要申报《扣缴个人所得税报告表》即可
网上缴款：申报完成后，需根据所申报税款，通过【网上缴款】功能缴纳税款。
下文中将详细描述各个模块的功能。
1.6软件首页
登录进入软件，主要分以下几个区域：
左边菜单树：
左边菜单对应各个功能菜单，通过菜单可以打开具体功能点。
常用功能区：
系统常用功能统一放在该处，您可以直接通过首页的该快捷按钮进入功能页面中；
税务通知区：
最新的个税政策，将在会在该处展示，你可以点击查看了解详细信息；
税款所属月份：
【税款所属月份】为当前时间的上月。例如：当前时间若为2017年8月10日，则【税款所属月份】为【2017年7月】，8月15日前可以申报7月份的个人所得税。
也可以点击【税款所属月份】右边的小图标，切换【税款所属月份】到历史月份，补报以前月份税款。
温馨提醒：
各省市对补报以前月份税款政策有所不同。有可能会产生滞纳金，具体以当地税局解释为准。

图：1-6-1
2人员信息采集
2.1业务含义
扣缴客户端，用于扣缴义务人为个人代扣代缴个人所得税。按照相关法律规定，为个人代扣代缴税款时需要明细申报，即申报的税款必须具体到每个人。
因此，在进行个税申报前，需要把人员信息添加到软件中，再进行人员信息报送局端。需要添加的人员主要是本单位的在职员工。需要申报的个税通常是工资薪金、年终奖等。当然也包括劳务报酬、稿酬所得等其他个税扣缴。
人员信息采集的信息，主要针对的是《个人所得税基础信息表（A、B表）》，需要登记的相关信息见下图：
 
图2.1-1
证照类型：境内的职员，通常需要用【身份证】来登记人员信息。对于特殊人群也可以使用军官证、士兵证、武警警官证、中国护照等。
证照号码：根据所选证照类型填写正确的证照号码。若用身份证登记，身份证号码必须是正确的18位号码。
姓名：请严格按照证件上的真实姓名填写。写错姓名，会给员工未来带来一定麻烦。比如将来无法打印完税证明等。
性别、出生年月：若使用身份证、此两项信息会自动根据身份证的信息带出，用户可以不用填写。
是否雇员：与单位存在任职受雇关系的人员，填写【是】；否则填写【否】。雇员一般需要申报工资薪金所得，非雇员申报劳务报酬所得等。
国籍（地区）：境内人员，国籍只能填写【中国】。
手机号码：填写纳税人11位电话号码。
人员状态：可以选择【正常】或【非正常】。正常，表示在职人员，需要为其申报个税的人员。非正常，表示离职人员。员工离职后，可以把状态改成【非正常】，填写申报表时，就无需再理会【非正常】人员。
是否股东、投资者：若是扣缴单位的自然人股东、投资者，则选择【是】，不选择默认为【否】。
是否特定行业：特定行业是指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业。若存在则填写【是】；特定行业可享受月4800元的减除费用。
纳税人识别号：纳税人完成税务登记后，税务机关所赋予的纳税人识别号，不可填。
任职受雇日期：当“人员状态”为“正常”且“是否雇员”为“是”时必填。
离职日期：当“人员状态”为“非正常”且“是否雇员”为“是”时必填。
是否存在以下情形：有本项所列情况的，进行勾选并且补充证照号码。
工号：为员工在单位的员工编号，不允许重复。
学历：下拉进行选择对应学历。
职业：可以进行联想模糊搜索匹配
电子邮箱：若是雇员则填电子邮箱。
开户银行：选择纳税人银行账号对应的开户银行。
银行账号：填写对应的银行账号。
居住地址/户籍所在地：下拉项选择后，进行详细地址补充。
温馨提醒：
人员信息采集信息中，带“*”号的都是必填信息，其他非必填信息，用户可以根据实际情况选填。
2.2软件操作
人员信息采集主要包括登记、编辑、报送及获取反馈、查询和更多操作。
点击左边菜单：人员信息采集，打开人员信息采集列表。下文详细介绍人员信息采集的功能。

图：2.2-1
2.2.1人员信息登记
人员信息登记，即是把需要申报的人员信息添加到软件中。目前的添加方式有两种：1、单个【添加】；2、批量【导入】。
1、单个【添加】：
点击【添加】按钮，可以打开人员的添加界面。按照2.1章节所介绍相关业务含义，把相应信息录入正确后，点击【保存】按钮即可添加成功。
单个添加人员的业务场景，适合于本单位人员信息较少的情况。若单位人员信息比较多，单个添加将会浪费很多时间，建议使用Excel批量导入人员信息到软件中。
2、批量【导入】：
当本单位人员信息较多时，可以使用批量导入功能。把人员信息填写到Excel中，一次性导入软件。
点击：导入>>模板下载，可以下载软件中提供的标准人员信息导入模板。
按照模板中的格式，把人员信息填写到模板对应的位置，然后再点击：导入>>导入文件，选择已经填写好的文件，导入到软件中即可。
3、报送及获取反馈：
新增人员后，需要将自然人信息报送局端进行身份验证，身份验证通过后可继续办理相关业务。如果身份验证不通过，需要对证照号码进行修改的，必须重新添加人员信息。
温馨提醒：
在进行人员信息采集时，若相关信息不符合规范，在【添加】或【导入】时会有对应的提示。如：身份证号码不满足校验规则、姓名中不能有特殊字符等。在弹出相关提示时，需按照提示要求，更改相关信息为合法信息后，重新保存即可。
2.2.2人员信息编辑
此处所指人员信息编辑，是指已登记人员的【修改】和【删除】等相关操作。当人员信息已经登记到软件后，发现人员信息存在错误的信息，则需要【修改】人员信息，或【删除】人员信息后重新登记。
什么场景下用【修改】，什么场景下用【删除】呢？
当该人员已经申报过相关报表了，即已经存在历史记录了，则不允许删除该人员信息了，只能使用【修改】功能。
对于新登记的人员，既可以【删除】后重新登记，也可以直接【修改】错误信息。
1、人员信息【修改】
已存在申报记录的情况下，关键信息修改：
证照类型、证照号码：此两个信息是不允许修改的。若录入错误，可把人员状态改为【非正常】，重新登记正确的人员信息。
姓名：可以修改，但是请谨慎操作。若姓名录入错误，并且已经申报过个税了，修改姓名后，会在税局的系统中形成两种记录。一种是修改姓名前的申报记录；一种是修改姓名后的申报记录。若将来该员工需要去税局打印完税证明，则首先需要做自然人信息变更登记。否则修改姓名前所申报的数据，是无法打印到完税证明的记录中。
其他人员信息，都可以修改。
2、人员信息【删除】
对于新登记的人员，若未申报过个税数据，可以任意删除。已有申报记录的，则无法删除。
2.2.3人员报送登记
人员信息登记完毕后，需要点击【报送】/【获取反馈】将人员信息报送及获取身份验证结果，获取身份验证结果后继续办理后续业务。
1、报送
软件中的报送登记功能，将【报送状态】为“待报送”的人员信息报送至税局端并获取反馈，才能进行扣缴申报。
2.获取反馈
报送成功后，局端将对居民身份证件进行验证（其他类型证件的验证会陆续增加），用户可点击【获取反馈】按钮获取该人员信息的身份验证状态：
a．身份验证状态为“验证通过”，用户可进行下一步操作。
b．身份验证状态为“验证中”，验证后，系统会自动获取到验证结果，无需用户进行另外的操作。
c．身份验证状态为“暂不验证”，即针对护照等外籍证件，其他无第三方数据验证的证件的验证状态。
d．身份验证状态为“验证不通过”的员工，不会影响用户的业务办理，但根据政策要求，需要用户自行核对和修正错误信息，如已影响到扣缴明细申报准确性的，请用户注意办理更正申报。
注：若该人员信息无报送记录且状态为“非正常人员”（即离退人员）的人员无需进行报送。
2.2.4人员信息查询
此处的查询，是一个广义的查询概念。包括软件中的查询、导出到Excel查询及打印功能。
1、展开查询条件
软件中的查询功能，是指人员众多的情况下，需要查找某个人员的具体信息时，可以点击【展开查询条件】按钮来展开具体的查询条件，而后按钮名字变成【收折查询条件】。
可通过工号、姓名、证照类型、证照号码等信息，模糊查找相应的人员信息。也可以根据人员状态、是否残疾烈属孤老、是否股东投资者、是否雇员、更新时间来筛选。

图：2.2-2
2、导出
可以通过【导出】按钮，把人员信息导出到Excel中进行查看。
2.2.5更多操作
其他操作主要包括修改、删除、批量修改、自定义显示列、隐藏非正常人员、异常身份证处理等功能。
1、修改
当选中单个人员信息，点击【修改】，可修改人员信息。
当选中多个人员信息，点击【修改】，可批量修改人员信息。
2、删除
当选中单个人员信息，点击【删除】，可删除人员信息。
当选中多个人员信息，点击【删除】，可批量删除人员信息。
3、批量修改
当多个人员存在相同信息时，可以通过批量修改功能，一键来完成。主要包括：
工号：可以对所有员工进行编号。定义一个工号规则，通过批量修改工号功能，对所有员工进行编号。
人员状态：当存在多个人员离职时，可以同时把多个人员改成【非正常】状态。
其他更多批量修改功能，请用户自行查阅。
4、自定义显示列
人员信息采集列表中，显示了常用的人员信息。高级用户可以自定义列表中展示的信息。比如：
不愿意看到【性别】信息，可以取消勾选；
想把【国籍】信息排到靠前的位置，可以向前移动。如下图：

图：2.2-3
5、隐藏非正常人员
当人员变动较多的情况下，界面上会显示多个已离职的人员，即人员状态为【非正常】的人员。在申报个税时，已经不需要为离职人员申报了，可以通过本功能，隐藏已离职的人员。
隐藏后，该按钮会变成【显示非正常人员】，再次点击时又会找回【非正常】人员。
6、异常身份证处理
本功能用于添加存在公安系统的异常身份证人员，在使用前需在税局办税大厅对该纳税人进行人员登记。如下图：

图：2.2-4
3报表填写
报表填写功能，是扣缴客户端的核心功能模块，是四大主体流程之一。人员信息采集完成之后，就需要为纳税人填写申报数据了。本章主要介绍数据填写相关的业务和功能。
扣缴客户端最核心的申报表就是《扣缴个人所得税报告表》，本手册的重心也将放在该报表上。
另外也包括《限售股转让所得报告表》和《特定行业工资薪金报告表》。
3.1扣缴个人所得税报告表
《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定了十一类所得需要交纳个人所得税。除“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”外，其他九类所得均属于代扣代缴的范围，即这九类所得都可以在本《扣缴个人所得税报告表》中进行代扣代缴申报。九类分别是：
一、工资、薪金所得；
二、劳务报酬所得；
三、稿酬所得；
四、特许权使用费所得；
五、利息、股息、红利所得；
六、财产租赁所得；
七、财产转让所得；
八、偶然所得；
九、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
这九类所得中，大部分用户都只需要填写工资薪金所得中的《正常工资薪金》；企业有外籍员工的需要填写《外籍人正常工资薪金》；年终会填写《全年一次性奖金》。部分企业也会填写《劳务报酬》所得。因此，软件默认只展示了这四个常用的所得。若在日常工作中存在其他所得需要申报，请点击【管理表单】按钮，勾选其他所得，即可展示在界面上。

图：3.1-1
3.1.1功能简介
所有所得的填写方式，基本都类似的。本章节主要简要描述通用的软件功能方面的操作。下文再详细介绍各类所得的业务。
点击软件左边菜单：报表填写>>扣缴所得税报告表>>正常工资薪金，则进入正常工资薪金界面（图3.1-2，下同）

图：3.1-2

图：3.1-3
在扣缴个人所得税报告表的首页（图：3.1-1）点击任意一个表单名称和【填写】按钮，都可以直接进入报表的填写界面。
3.1.1.1数据填写及导入
数据的填写方式，与【人员信息采集】功能类似。可以单个人员添加，也可以批量导入。
对于员工数据较少的单位，可以选择单个人员薪资数据的录入。点击【添加】按钮，在弹出的界面，选择人员、填写【收入额】、“三险一金”等信息后，点击【保存】按钮即可保存成功。而后继续添加第二条（图：3.1-4）。

图：3.1-4
对于员工数量较多的单位，建议用批量导入功能。
点击界面上的【导入】按钮，下拉选择中可以点击【模板下载】，从软件中下载标准导入模板。然后把收入数据填写到Excel模板，再点击【导入】-【导入数据】-【标准模板导入】-选择填写好的数据--【导入】即可。
图3.1-5示例数据中，第一行是软件中对应的标题行；第二行是Excel的标题行。若使用软件提供的标准模板导入，软件会自动匹配标题行。若使用其他模板导入，标题行无法自动匹配时，用户需要点击第一行下拉选择，手工匹配到正确的标题行即可。

图：3.1-5
3.1.1.2数据编辑
对于已填写的数据，若存在错误需要修改。软件提供了多种方式。
1、在列表上，直接修改对应的数据即可（图3.1-6），修改后自动保存。

图：3.1-6
2、可以双击需要修改的数据，打开明细界面修改。
3、可以选中需要修改的数据，点击【修改】按钮修改。
4、点击【更多操作】-【批量修改】按钮，可以对数据进行批量修改。
该功能适用于所有用户金额都相同、而需要调整金额的情况。比如，由于养老保险基数调整，所有用户基本养老保险费，需要在原来的基础上加15元，就可以通过【批量修改】功能来实现。

图：3.1-7
5、对于不需要的数据，可以选中该数据点击【删除】按钮来删除。
其他查询及更多操作，与【人员信息采集】类似，此处不再阐述。
3.1.2正常工资薪金
3.1.2.1业务简介
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
《正常工资薪金》是工资、薪金所得的一部分，主要是单位每月发放给员工的工资。
国税发[2005]第205号《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》规定，扣缴义务人必须依法履行个人所得税全员全额扣缴申报义务。因此，《正常工资薪金》每月都需要全员申报，对于当月无工资的在职员工，需要进行0申报。
3.1.2.2导入向导
为了减少用户工作量，提高办税效率。进入【正常工资薪金】时，会弹出一个向导。用户可以按照向导完成本月工资数据的编制。向导中有三种填写正常工资薪金的方式：
1、复制历史月份数据：可以把以前所得月份已申报过的数据，直接复制到当前所得月份申报。该功能适用于员工工资比较固定、前后月份工资数据基本无变化的单位。
2、标准模板导入：在Excel上填写工资数据，通过Excel把工资数据导入到软件中。该功能适用于人员信息、工资数据变动较大的用户。
3、生成零工资：软件会为所有员工生成0工资记录。该功能适用于大部分员工进行0申报的单位。

图：3.1-8
3.1.2.3相关项业务含义
在正常工资薪金列表界面，点击【添加】按钮，可以打开工资薪金的的填写界面。相关信息项的含义如下描述。

图：3.1-9
【收入额】：对应工资表的【应发工资】。包括单位为员工发放的基本工资、绩效工资、岗位工资、单位内部的奖惩数据等。也包括单位为员工购买的、超过上限标准的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等。例如，单位为员工购买的住房公积金为6000元（单位、员工各承担一半：3000元），而本地公积金缴存上限为2076.48元，那么【收入额】中需要在应发工资的基础上加923.52（3000-2076.48）元。
【税款负担方式】根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个税的纳税人为个人，那么负担方式为“自行负担”。个别单位承诺付给员工的工资是税后工资，那么申报个税时可填写税后收入额，税款负担方式选择“雇主全额负担”，系统会自动把收入额转化为含税收入额。
【免税所得】：《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定了免税所得的范围，详见跟随式帮助。
【三险一金】：包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。填写个人承担、并且不超过限额的部分。如，个人承担部分住房公积金是3000元，当地住房公积金限额是2076.48元，那么住房公积金只能填写2076.48元。
【其他】：其他中包括年金、商业健康保险费、其他扣除等3项内容。
（1）年金，包括企业年金和职业年金，是根据国家有关规定缴付的年金个人承担部分，扣除限额为不超过本人缴费工资计税基数的4%。
（2）商业健康保险费，根据财税[2017]39号，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许扣除限额为2400元/年（200元/月）。
（3）其他扣除，填写根据相关法律法规可以在税前扣除的项目。填写了其他扣除的，需要在【备注】中注明填写的其他扣除的具体内容。
【减除费用】：根据现行《中华人民共和国个人所得税法》规定，境内普通员工享受的减除费用为3500元/月；兼职律师从律师事务所取得工资、薪金性质的所得，不再减除费用扣除标准，选择“不减除”；对于特定行业中的远洋运输业，可以享受减除费用为4800元/月（人员信息采集汇总设置为特定行业）。
【实际捐赠额】：根据《税法》及《实施条例》规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。根据财税[2004]172号，过宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会用于公益救济性的捐赠，准予在缴纳企业所得税和个人所得税前全额扣除。
【准予列支的捐赠比例】：适用于不超过应纳税所得额30%部分的捐赠，捐赠比例选择0.3；适用于全额扣除的捐赠，捐赠比例选择1.0；当两种捐赠形式都存在时，捐赠比例选择“混合”。
【准予扣除的捐赠额】：当捐赠比例为0.3、1.0时，准予扣除捐赠额由系统自动计算；当捐赠比例为“混合”时，请自行填写数值。但填写的金额不能大于【实际捐赠额】。
【应纳税所得额】、【税率】、【速算扣除数】、【应纳税额】：由系统根据公式自动计算，不允许修改。
【减免税额】：填写根据税法第四条、第五条规定可以减免的税额。
第四条　下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；四、福利费、抚恤金、救济金；五、保险赔款；六、军人的转业费、复员费；七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；十、经国务院财政部门批准免税的所得。
第五条　有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税：一、残疾、孤老人员和烈属的所得；二、因严重自然灾害造成重大损失的；三、其他经国务院财政部门批准减税的。
【应扣缴税额】：根据公式自动计算。
【已扣缴税额】：填写财政部门按照《行政单位财政统一发放工资暂行办法》给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内的正式职工”拨发工资时，已扣缴的税额。简称【财政统发已缴税额】。仅由财政统一拨款发放工资的行政事业单位才可填写该项。