27.我在填写《本期抵扣进项税额结构明细表》时，系统提示：合计栏“税额”列=附表二第12栏“税额”列-附表二第10栏“税额”列-附表二第11栏“税额”列，无法保存，如何处理？
 
　　根据业务规则，该表的税额合计应等于附表2中12栏-11栏-10栏税额。由于该表与附表2计算方法不一致，可能会造成税额四舍五入尾数差异。网上申报系统已设定了四舍五入的合理精度校验值，如您填报的数据在设定的精度校验值范围内，申报表是可以保存的。出现该提示，您可能存在：（1）未填此表；（2）在填写此表时将多个税率的销售额混在一起填写，造成不符合系统校验规则。你需要将不同税率的销售额填入所对应的栏次，如无法解决，联系国税机关处理。
 
　　28.我是增值税小规模纳税人，发现代开发票申报的税款与网上办税系统中预缴税款尾数不一致，无法保存，如何处理？
 
　　如存在尾数差异，一般是由于计算方法不一致，四舍五入造成。网上办税系统将自动判断此类情况，并给予操作提示。您可根据提示信息，手工修改增值税申报表第22栏“应纳税额合计”小数点尾数，使其一致。
 
　　29.我在开票时税率选择错误（如误开了3%的税率，而纳税人实际无此税种），次月在防伪税控系统中开具负数发票回冲，在网上办税系统中无法填报，如何处理？
 
　　网上办税系统会根据您的税种信息，监控申报表相应栏次，具备相应的税率时方可填写相应的栏次。若您发生误开税率无法红冲申报，需到办税服务厅处理。
 
　　30.我发现增值税主表上个月第20栏“上期留抵税额”数据直接转入到了本期第13栏“上期留抵税额”中，如何处理？
 
　　属于正常情况。根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》（国家税务总局公告2016年第75号），从2016年12月1日起，《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本年累计”和第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”栏次停止使用，12月1日前第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余额的增值税一般纳税人，将余额一次性转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中。如发现数据未转入或其他异常情况的，联系主管国税机关处理。

　　31.我是增值税一般纳税人，享受应税服务扣除项目，发现增值税附表三无法填写，如何处理？
 
　　为了保障您正确享受增值税应税服务扣除项目政策，网上申报系统会根据您的税目信息自动判断是否能享受该政策。如不能填写此表，一般是由于无相应的税种、税目，或按照政策要求不能享受相应扣除项目造成，可联系主管国税机关核实处理。
 
　　32.纳税人是增值税小规模纳税人，在填写附表一时，发现附列资料中应税服务扣除项目无法填写，如何处理？
 
　　为了保障您正确享受增值税应税服务扣除项目政策，网上申报系统会根据您的税目信息自动判断是否能享受该政策。当有应税服务税种时，网上申报系统自动产生附表一，如税目信息属于应税服务扣除项目范围，则附表一中应税服务扣除项目可人工填写。若无法填写的，请联系主管国税机关核实处理。
 
　　33.我有税控设备和技术维护费需要抵减，应如何填报？
 
　　根据业务规则，纳税人本期抵减增值税专用设备费用和技术维护费时，需同时填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）、《纳税人减免税申报明细表》和增值税申报主表23栏“应纳税额减征额”（一般纳税人填写）或增值税主表16栏“本期应纳税额减征额”（增值税小规模纳税人填写）。网上申报系统根据业务规则设置了相应的操作提示，辅导您填写申报。
 
　　34.我在填写增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）发现系统提取数据有误，如何处理？
 
　　可能存在数据未同步或前期报表填写错误造成。您可以先点击【重做初始化】按钮同步数据。仍无法解决的，可能存在前期申报表填写错误，如，前期申报时已抵减完毕税控设备费和技术维护费，而仍错误填写了期初余额或本期发生额等，造成本期“期初余额”错误，您可要联系国税机关解决。
 
　　35.我在提交增值税申报后，申报未成功，系统提示：优惠台账中限额减免金额不足，如何处理？
 
　　一般是由于您增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）填报不正确造成，请按照实际情况，准确填报本期实际抵减的税控系统专用设备费及技术维护费。仍无法解决的，可能存在优惠资格备案信息有误，可联系主管国税机关维护解决。
 
　　36.我是营改增样本企业，未产生《营改增税负分析测算明细表》表，在正式提交申报时，系统提示：申报失败，该纳税人为营改增样本标识企业，必须填报《营改增税负分析测算明细表》,如何处理？
 
　　可能存在数据未同步或前期报表填写错误造成。您可以先点击【重做初始化】按钮同步数据。仍无法解决的，请联系主管税务机关运维处核实处理。
 
　　37.我在提交增值税申报后，申报未成功，系统提示：《营改增税负分析测算明细表》中录入的应税项目代码及名称内某些数据不符合系统监控规则，如何处理？
 
　　一般是由于您未填《营改增税负分析测算明细表》或填报不正确造成，您可根据系统提示信息重新填写提交申报。您在填报该表时，如发现样表企业信息错误或“应税项目代码及名称”无对应选项等，请联系主管国税机关核实维护。
 
　　38.纳税人是银行类增值税一般纳税人，增值税按季申报，发现网上申报系统无增值税申报表，无法申报？